Taula de continguts:
El servei de rendes internes (IRS) reconeix una sèrie de plans de jubilació com a "plans de jubilació qualificats", el que significa que reben un tractament fiscal especial. A més, els plans de jubilació qualificats només poden acceptar els valors derivats d'altres plans qualificats. Per exemple, podeu llençar diners des d'un pla de 401k a un IRA, però no podeu moure diners d’un compte d’intermediació ordinari en un IRA.
Comptes individuals de jubilació
Les comptes de jubilació individuals (IRA) poden ser obertes per persones més que per empreses. Les IRA tradicionals ofereixen estalvis per a la jubilació amb impostos diferits, la qual cosa significa que es poden deduir les contribucions i incloure les recaptacions del compte com a ingrés imposable. (Les contribucions de l'IRA no es poden deduir si vosaltres o el vostre cònjuge podeu participar en un pla patrocinat per l'empresari i el vostre ingrés brut ajustat modificat supera els límits anuals). - Lliure. Les IRA tenen límits d’aportació més restrictius que els plans 401k o els plans 403b, i les IRA no poden acceptar contribucions dels empresaris. Teniu un control complet sobre les vostres inversions IRA; les úniques inversions prohibides explícitament en un IRA per part de l'IRS són articles de col·lecció, com ara antiguitats o obres d'art.
Plans de 401k
Les empreses amb ànim de lucre poden establir plans de 401K per ajudar els seus empleats amb els seus ous de jubilació. Aquests plans poden ser plans tradicionals 401k o plans de Roth 401k. Els plans tradicionals 401k ofereixen estalvis amb impostos diferits, mentre que els plans Roth 401k ofereixen estalvis després d'impostos. L'IRS permet als empresaris contribuir a aquests plans en nom dels seus empleats. No obstant això, les contribucions corresponents han d’incorporar-se a un pla tradicional de 401k, fins i tot si les contribucions dels empleats es fan a un pla Roth 401k. Els empresaris poden exigir un període d'acreditació per a les contribucions corresponents fetes a un pla de 401k en nom de l'empleat. Això vol dir que si deixeu l’ocupació abans que finalitzi el període d’inversió, no superin els cinc anys, és possible que no obtingueu una part o la totalitat de les aportacions corresponents realitzades en nom vostre. Els fons d’un pla de 401k es poden invertir en qualsevol dels plans oferts per l’empresari.
Plans 403b
Un pla 403b funciona de manera similar a un pla de 401 k, excepte que els plans 403b són oferts per organitzacions sense ànim de lucre en comptes de corporacions sense ànim de lucre. A més, l'IRS prohibeix els plans 403b que requereixin un període de lliurament. Els plans 403b poden ser plans tradicionals 403b, que són impostos diferits o plans de Roth 403b, que ofereixen estalvis després d’impostos. Un pla 403b permet invertir diners només en rendes i fons d'inversió.