Heretant un IRA del vostre pare

Hi ha moltes coses a la llista de tasques en tancar la propietat dels pares. Durant el procés de duel, heu de prendre decisions financeres sobre les millors maneres de fer front als impostos sobre béns i impostos. Ser beneficiaris de l’IRA dels pares té consideracions fiscals especials.

Penseu en la propietat

És possible que no sigueu els executors de la propietat, per tant no es fa responsable de tractar els actius, ingressos i deutes. L’IRA evita l’homologació, de manera que teniu accés als fons immediatament i sense l’aprovació dels tribunals de successions o administradors de confiança. Com a tal, l’IRA no forma part de la propietat que els creditors poden adjuntar. No obstant això, l’IRA heretada es considera part de la propietat a efectes fiscals federals. Si la propietat supera els 5 milions de dòlars, tot s’importarà al 35% en impostos federals de transferència de béns a partir de 2011. Les rendes que no compleixen el llindar de 5 milions de dòlars no tenen cap problema d’impostos sobre transferència de propietats.

Les vostres opcions hereditàries de l’IRA

Quan es designi com a beneficiari una propietat, una confiança o una voluntat, l'IRA s'ha de liquidar i dispersar d'acord amb els documents que proporcionin els desitjos del propietari de l'IRA. Tanmateix, si esteu nomenat beneficiari, teniu tres opcions. El primer és una distribució global, que treu tots els diners alhora. El segon és el període de distribució de cinc anys, que paga igual. L’últim és fer arribar l’IRA hereditària a un IRA beneficiari perquè pugueu continuar amb l’estructura de l’IRA amb només les distribucions mínimes necessàries. Assegureu-vos de contractar qualsevol distribució mínima requerida abans del 31 de desembre de l’any següent a la mort per evitar una penalització fiscal.

Escollir la vostra millor opció

Cada situació és diferent; parleu amb un assessor fiscal si us preocupa o confongueu sobre les implicacions de qualsevol opció. Fer una distribució global a partir d'un IRA tradicional afegeix tota la distribució als vostres impostos sobre la renda. Això pot augmentar el vostre nivell d’impost sobre la renda, provocant així més impostos sobre les vostres fonts d’ingressos estàndard més la quantitat hereditària. Roth IRA no té cap implicació fiscal sobre la distribució, sempre que l'IRA sigui propietat almenys cinc anys abans de la distribució. Si el vostre progenitor no ha estat propietari de l'IRA durant cinc anys, els guanys s'afegeixen als ingressos fins que es compleixi la regla de cinc anys. La regla de distribució de cinc anys ajuda en ambdues situacions, reduint la quantitat afegida als ingressos en un any amb les IRA tradicionals i adquirint més temps per complir les normes de Roth IRA. L'IRA beneficiari ofereix una estructura d'estirament especial.

Estructura beneficiaria de l’IRA

Un IRA beneficiaris simplement porta a l’IRA dels seus pares i el converteix en un IRA beneficiari. Un tradicional es manté com un IRA diferit, mentre que un Roth segueix sent una estructura lliure d'impostos. L'IRA beneficiaris ha de distribuir un RMD cada any en funció de la vostra edat, no de la vostra mare. Sou més jove que els vostres pares, el que significa que el vostre RMD és inferior al que tenien els vostres pares. Aquesta estructura us permet invertir els actius, creure'ls sense conseqüències fiscals i prendre les distribucions mínimes que preservin l’actiu per als propers anys. Independentment de la seva edat, no hi ha penalitzacions per a distribucions; Les distribucions tradicionals s’afegeixen als vostres ingressos i les distribucions de Roth que compleixen la marca de cinc anys són lliures d’impostos.