Taula de continguts:
- Definició de la discapacitat
- Provar incapacitat
- Sol·licitud de retirada
- Altres retirades sense penalització
Les regles del servei d’ingressos interns es regeixen comptes de jubilació individuals, que ofereixen ajuts fiscals per a aquells que els aprofiten. Amb un IRA tradicional, les contribucions fins al límit anual són deduïbles d’impostos i no hi ha cap impost sobre els guanys del compte a mesura que s’acumuli el vostre estalvi de jubilació. L’IRS penalitzarà retirades anticipades tanmateix, es prenen abans de l’edat 59-1 / 2, i cobraran impostos sobre els guanys sempre que es retirin els fons. En algunes condicions, incloent-hi la discapacitat total i permanent, aquestes retirades anticipades són gratuïtes.
Definició de la discapacitat
L’IRS renuncia a la penalització anticipada del 10% en un compte d’IRA si el propietari del compte pot mostrar una incapacitat total permanent. La definició d’IRS d’aquesta condició s’acosta bastant a la de la Administració de la Seguretat Social, que estableix les condicions per al programa d’assegurança de discapacitat de la Seguretat Social. Segons l’estatut de l’IRS, una persona està deshabilitada si no pot exercir una activitat lucrativa substancial a causa d’un deteriorament físic o mental, que es preveu que resulti en la mort o que tingui una llarga durada.
Provar incapacitat
L'IRS requereix una prova de discapacitat. En general, això significa mostrar una opinió d'almenys un metge que indica que no podeu treballar, així com qualsevol resultat de la prova rellevant i historial mèdic. El fet de mostrar l’aprovació de la discapacitat per part de la Seguretat Social –o un judici de permanència i la condició d’invalidesa total d’una reclamació d’indemnització dels treballadors de l’Estat– recolzarà el cas. Si l'IRS nega la vostra reclamació de discapacitat, teniu dret a apel·lar presentant una protesta per escrit i sol·licitant una conferència.
Sol·licitud de retirada
Si esteu inhabilitat, podeu sol·licitar una retirada anticipada directament del custodi del compte. Aquesta persona o empresa informarà la retirada a l'IRS del formulari 1099-R. Heu de declarar la discapacitat com a motiu per a la renúncia a la sanció del 10% per part de l'IRS. L'administrador del compte necessitarà la documentació de la vostra discapacitat, que està subjecta a l'aprovació de l'IRS. Normalment tot distribucions de les IRA tradicionals també estan subjectes a impostos federals retenció del 10 per cent, així com la retenció d’impostos estatals si l’Estat percep l’impost sobre la renda dels comptes de jubilació. Tot i que es pot renunciar a la sanció, amb un IRA tradicional, l’impost sobre la renda continua sent degut a les distribucions.
Altres retirades sense penalització
Les regles de l’IRS també permeten retirades sense penalització si teniu despeses mèdiques no reemborsades s’abonen a més del 10% del vostre ingrés brut ajustat, si sou menors de 65 anys, o més del 7,5% del vostre ingrés brut ajustat si teniu 65 anys o més. Si teniu un Roth IRA, que no compta amb contribucions deduïbles, no hi ha cap penalització per a la retirada anticipada en cap cas si teniu el compte obert almenys durant cinc anys i no hi ha impostos sobre la renda de les distribucions de contribucions originals o conversions al compte. Si el compte ha estat obert durant almenys cinc anys i ha arribat a l'edat de 59-1 / 2, no hi ha cap impost sobre la renda de les contribucions, conversions o guanys de Roth.