Taula de continguts:
Un IRA tradicional, o compte de jubilació individual, ajuda a la gent a estalviar diners per a la seva jubilació oferint una deducció fiscal per les contribucions realitzades al compte i permetent que els diners creixi sense impostos sempre que es mantingui al compte. No obstant això, quan traieu diners del compte, heu d’incloure-la com a ingrés imposable. Tot i que l'IRS no prohibeix a la gent treure els diners abans de la jubilació, si vostè retira els diners abans de complir els 59 1/2 anys, haurà de pagar una penalització del 10%, a més dels impostos sobre la renda.
Pas
Completeu la documentació disponible a la vostra institució financera. Cada entitat financera té una forma lleugerament diferent. El formulari requerirà que proporcioneu la vostra informació d’identificació, com ara el vostre nom, adreça i número de seguretat social, així com la informació del vostre compte.
Pas
Rebreu un formulari 1099-R de la vostra institució financera a finals de gener de l'any següent. Necessitareu aquest formulari per presentar els vostres impostos, de manera que si no l’has rebut l’1 de febrer, poseu-vos en contacte amb la vostra institució financera.
Pas
Informeu de l’import total de la vostra retirada tradicional d’IRA, que es troba al quadre 1 del formulari 1099-R, a la línia 15a del formulari 1040 o a la línia 11a del formulari 1040A.
Pas
Informeu de la part imposable del vostre desistiment, que es troba a la casella 2a del formulari 1099-R, a la línia 15b del formulari 1040 o de la línia 11b del formulari 1040A. Llevat que hagueu realitzat contribucions no deduïbles al vostre IRA tradicional, la base imposable serà la mateixa que la quantitat total. Si teniu almenys 59 anys i mig, ja heu acabat.
Pas
Completeu el formulari 5329 si no sou 59/2 anys quan feu la vostra retirada d'IRA. Aquest formulari documentarà l’excepció de retirada anticipada, que us permetrà evitar el pagament de la penalització addicional del 10 per cent a la vostra distribució o calcularà quina importància tindrà la penalització. Si teniu una exempció, escriviu el codi en l'espai situat al costat de la línia 2. Per exemple, si esteu utilitzant aquesta distribució per a despeses d'educació més altes, escriviu "08". Podeu trobar una llista completa a les instruccions del formulari 5329 (vegeu recursos). Si teniu una penalització, informeu l’import a la línia 58 del formulari 1040.