Taula de continguts:
El capital de treball net d’una empresa és la diferència entre els seus actius actuals i passius corrents. Els actius corrents inclouen elements com l’efectiu i els comptes per cobrar, mentre que els passius actuals inclouen elements com ara comptes per pagar. Una empresa utilitza el seu capital de treball per a les seves operacions diàries. Podeu calcular el canvi del capital de treball net entre dos períodes comptables per determinar el seu efecte sobre el flux de caixa de la companyia. L’augment del capital de treball net redueix el flux d’efectiu d’una empresa perquè l’efectiu no es pot utilitzar per a altres fins que estigui lligat al capital de treball. Una disminució del capital de treball net augmenta el flux de caixa d’una empresa.
Pas
Trobeu l’import dels actius i passius actuals actuals d’una empresa en el seu balanç més recent i el balanç del període comptable anterior.
Pas
Resteixi els passius actuals de la companyia dels seus actius actuals per al període comptable anterior. Per exemple, reste $ 200.000 en passius actuals de $ 450.000 en actius corrents. Això equival a 250.000 dòlars en capital de treball net per al període comptable anterior.
Pas
Resteixi els passius actuals de la companyia dels seus actius actuals durant el període comptable més recent. Per exemple, reste $ 250.000 en passius corrents de $ 350.000 en actius corrents. Això equival a 100.000 dòlars de capital de treball net per al període comptable més recent.
Pas
Resteixi el capital de treball net del període anterior del capital de treball net del període més recent per determinar el canvi del capital de treball net. Un nombre positiu representa un augment del capital de treball net, mentre que un nombre negatiu representa una disminució. Per exemple, restem 250.000 dòlars de capital de treball net del període anterior de 100.000 dòlars de capital de treball net en el període més recent. Això equival a 150.000 dòlars negatius, la qual cosa representa una disminució del capital de treball net de 150.000 dòlars entre els dos períodes. Per definició, això afegeix 150.000 dòlars al flux de caixa de la companyia procedent de les operacions durant el període comptable.