Taula de continguts:
- Finalitat dels comptes dels beneficiaris
- Drets dels beneficiaris
- Complicacions
- Protecció dels beneficiaris
Els certificats de comptes de dipòsit, com altres tipus de comptes bancaris, sovint tenen beneficiaris designats. En general, aquests beneficiaris es troben en dos grups: beneficiaris de comptes de custòdia i beneficiaris de pagament per defunció o POD. Se suposa que els primers es beneficien del compte des de l'inici, mentre que aquest últim només té accés als fons un cop el propietari del compte mor.
Finalitat dels comptes dels beneficiaris
La Llei de transferències uniformes a menors permet als adults establir comptes, inclosos els CD, en benefici dels seus fills o d'altres menors d'edat elegibles. La gent sovint estableix CD per guardar diners destinat a futures despeses escolars. Normalment, els nens no guanyen prou per pagar impostos sobre la renda, de manera que els pares poden reduir la seva pròpia càrrega fiscal transferint fons als seus fills.
Els beneficiaris de pagament per defunció s'afegeixen als CD, de manera que quan el propietari mor, els fons continguts en el compte no han de passar per la prova. El beneficiari POD anomenat pot tancar el compte.
Drets dels beneficiaris
Els beneficiaris dels comptes de custòdia no tenen accés directe als fons ni a la capacitat jurídica per prendre decisions sobre els fons continguts en CD. El custodio controla el compte fins que el beneficiari arriba a l'edat legal de la vida adulta, que varia entre els 18 i els 21 en diferents estats Units. En arribar a l'edat adulta, el beneficiari pot sol·licitar a un tribunal que assumeixi el control dels fons si el custodio no tanca el compte i desemborsa els ingressos. Els beneficiaris de POD no tenen drets sobre comptes de CD fins que el propietari mor, després del qual poden fer-ho amb els fons que vulguin.
Complicacions
Certs estats permeten als custodiants de compte canviar el beneficiari anomenat en comptes de custòdia. Les persones poden canviar el beneficiari si volen utilitzar el compte per finançar els costos d’educació i el beneficiari designat va decidir no anar a la universitat.
Els propietaris de comptes de CD poden nomenar diversos beneficiaris de POD als seus comptes. Si utilitzen la paraula "i" entre els noms dels beneficiaris, tots els nomenats han de canviar els fons junts. Tanmateix, si utilitzen la paraula "o" entre noms, qualsevol beneficiari nomenat pot tancar el CD i accedir als fons després de la mort del propietari del compte.
Protecció dels beneficiaris
Els comptes de CD solen durar diversos anys: afegir beneficiaris a un compte minimitza el risc de pèrdues si el banc que manté els fons es troba en fallida. La Corporació Federal d'Assegurances de Dipòsits proporciona una cobertura de 250.000 dòlars per a cada propietari del compte a cada banc membre; la FDIC afegeix una cobertura addicional de 250.000 $ per a cada beneficiari anomenat POD. Els comptes de custòdia són considerats com a comptes d'una sola propietat i només tenen cobertura de FDIC de 250.000 dòlars.