Taula de continguts:
Un pla 403 (b) és un pla de jubilació avantatjable per impostos ofert a determinats empleats d'escoles públiques o organitzacions exemptes d'impostos. Igual que un pla 401 (k) patrocinat per l'empresa, un pla 403 (b) permet als empleats fer contribucions amb impostos diferits a un compte d’inversions i evitar conseqüències fiscals fins que no s’aconsegueixin diners. Les restriccions als plans 403 (b) eviten distribucions inicials, excepte en determinades circumstàncies especials. Si efectueu diners en efectiu del vostre pla 403 (b) abans de la jubilació, s’encarregaran d’impostos i sancions per la vostra retirada.
Retirada admissible
L'IRS restringeix les retirades dels plans 403 (b) a circumstàncies molt específiques. Tot i que podeu retirar diners d’altres comptes de jubilació, com ara les IRA, en qualsevol moment si esteu disposat a pagar els impostos i les sancions, amb un pla 403 (b) només podeu accedir al vostre diners quan es produeixi un esdeveniment; incloent una distribució militar reservista qualificada, discapacitat, dificultats financeres, que arriben als 59 anys 1/2 o la separació de l’ocupació.
La definició de l’IRS d’una distribució "primerenca" 403 (b) és una presa abans de l’edat 59 1/2. A més, els vostres beneficiaris poden accedir als fons en un 403 (b) si moriu abans d’arribar a aquesta edat.
Procés de retirada
Si teniu dret a una retirada anticipada del vostre 403 (b), el procés és senzill. Poseu-vos en contacte amb l’administrador del vostre pla i demaneu els formularis necessaris per a una distribució. La majoria dels administradors proporcionaran un paquet que expliqui les distribucions permeses i les possibles derivacions fiscals o penals, com ara aquest exemple dels fons Oppenheimer.
Impostos i sancions
Un dels avantatges d’un pla 403 (b) és que els diners que romanen en el pla no estiguin imposats. Les vostres contribucions s’extreuen del vostre sou abans de pagar-ne l’impost i els dividends, els interessos i les plusvàlues que obtingueu al compte no tributen perquè es guanyen. Tanmateix, les retirades són totalment imposables, independentment de quan les feu. Haureu d’informar de distribucions d’un pla 403 (b) sobre els vostres impostos com a ingressos ordinaris, igual que si se'ls pagués un salari o un salari.
A més dels impostos sobre la renda, l’IRS cobra un 10% de penalització per a la retirada anticipada de determinades distribucions primerenques d’un pla 403 (b). Podeu evitar la penalització addicional si traieu diners del vostre 403 (b) per causa de mort, invalidesa, si sou reservistes militars qualificats, si teniu despeses mèdiques deduïbles que superen el 10 per cent del vostre ingrés brut ajustat, si teniu diners a causa d’un impost IRS i si deixeu el treball per qualsevol motiu i teniu almenys 55 anys.
Alguns estats fan referència a una penalització addicional de retirada anticipada, com ara el 2,5 per cent addicional de Califòrnia. Si esteu en un nivell elevat d’impostos federals i viuen en un estat d’impostos elevats, una retirada anticipada d’un pla 403 (b) us podria costar fàcilment més del 50 per cent de l’import que pagueu només amb els impostos.
Accés als fons 403 (b)
Els experts recomanen generalment que els inversors tinguin diners en els seus plans 403 (b) durant el màxim possible per aprofitar al màxim el seu creixement econòmic. Segons Liz Weston a Bankrate.com, si deixaves $ 20.000 en el teu pla 403 (b) des dels 55 anys fins als 70 anys, augmentaria fins a més de 40.000 dòlars, suposant una taxa de creixement anual del 5%.
Una opció que evita els impostos i les sancions és prendre un préstec del vostre 403 (b). Mentre que els empresaris no estan obligats a oferir préstecs 403 (b), l’IRS permet que els participants demanin préstecs fins a un 50% del valor dels seus comptes 403 (b). Aquests préstecs normalment s'han de retornar en un termini de cinc anys, però els interessos que pagueu es tornen al vostre compte amb el vostre principal. AARP assenyala que fer un préstec d'aquest tipus pot ser una alternativa millor a pagar un deute d’interès elevat que no pas una distribució imposable.