Taula de continguts:
Un tipus impositiu efectiu representa la taxa d’impostos com a percentatge del vostre ingrés total, abans de les exempcions, deduccions o altres ajustaments. En gairebé tots els casos, el tipus impositiu efectiu serà menor, de vegades molt inferior, a la taxa marginal que es cobrarà sobre la renda imposable neta. El càlcul de la vostra taxa efectiva és un exercici curt i fàcil que us donarà una perspectiva útil sobre la quantitat d’impostos que realment pagueu.
Càlcul del vostre brut
La primera part de la vostra declaració d'impostos suma els vostres ingressos totals durant l'any. Aquest nombre inclou salaris, comissions, consells, lloguers i drets d'autor. Inclou també ingressos per inversions, com ara els interessos meritats sobre bons o guanys de capital procedents de la venda d’actius o d’altres actius. Tots els ingressos per compte propi que pugueu haver guanyat o els ingressos empresarials obtinguts com a únic propietari s’afegeixen al vostre ingrés brut. Aquest és el número que s’utilitza, abans de qualsevol ajustament permès pel Servei d’Internalitat, per calcular la vostra taxa efectiva.
Ajustaments
Els ajustos als ingressos resulten en la vostra base imposable. Els ajustaments comencen amb les exempcions i deduccions, que poden ser significatives si es detallen. Fins i tot si no especifiqueu, podeu triar una deducció estàndard que ascendeix a 6.200 dòlars per a les persones i 12.400 dòlars per als sol·licitants matrimonials el 2014. També podeu deduir contribucions a comptes d'estalvis qualificats, com ara comptes de jubilació individuals i aportacions solidàries. Sota certes condicions, l'IR també permet deduir els interessos del préstec estudiantil, les taxes de matrícula i les taxes educatives, les despeses de mudança i la pensió alimentària.
Com arribar a la línia 61
El càlcul de l’ingrés imposable significa restar tots els ajustos a l’ingrés brut. L’impost degut a aquesta quantitat es pot reduir encara més per crèdits, com ara el crèdit fiscal infantil, el crèdit fiscal estranger i els crèdits residencials d’energia. L’import total a pagar després de tots els ajustos apareix a la línia 61 de la vostra devolució. Si teniu curiositat sobre la taxa de l’impost sobre la renda de tot allò que heu guanyat, abans d’ajustos, podeu calcular un tipus d’impostos efectiu. Tot i que hi ha sis suports d’impostos amb taxes fixes per a tothom, la taxa efectiva serà diferent per a cada declaració.
Càlculs efectius
Per calcular el tipus impositiu efectiu, dividiu l’import a la línia 22 a la factura de l’impost total que es mostra a la línia 61. Si el vostre ingrés imposable és de 150.000 dòlars, la vostra taxa marginal és del 28 per cent, la taxa del vostre últim dòlar d’ingressos. Tanmateix, si el vostre ingrés brut és de 150.000 dòlars, però el vostre import total d’impostos - després de deduccions i crèdits - és de 15.000 dòlars, la vostra taxa efectiva és del 10 per cent, que és inferior a la meitat de la taxa marginal. Les moltes deduccions i els crèdits permesos en la llei federal complicen la preparació de les declaracions, però també redueixen la taxa efectiva per a la gran majoria dels contribuents.