Com fer retirades d'un 401k degut a una incapacitat permanent

El Codi de l'ingrés intern desaconsella les distribucions del pla 401 (k) fins que tinguis l'edat de 59 1/2 anys, cobrant una sanció fiscal del 10 per cent si traieu diners del compte abans. No obstant això, hi ha algunes excepcions, incloses les que pateixen una incapacitat permanent i total. En aquest cas, podeu tocar els vostres diners 401 (k) a qualsevol edat sense penalització, tot i que encara haureu de pagar els impostos sobre la renda que s’haurien de pagar.

Podeu tocar el vostre ou niu de 401 (k) si teniu una incapacitat permanent. Crèdit: Xtock Images / iStock / Getty Images

Definició de discapacitat permanent

Per poder optar a l’excepció de retirada anticipada, heu de complir la definició del codi fiscal d’inhabilitat permanent i total. Per qualificar-lo, no haureu de poder fer cap activitat lucrativa, i qualsevol impediment físic o mental que us impedeixi ser permanent o que es pot esperar indefinidament. Heu de ser capaç de proporcionar proves, com ara una declaració signada del vostre metge, que compleixi aquesta definició.

Sol·licitud de distribució 401 (k)

Podeu sol·licitar una distribució del vostre pla 401 (k) enviant un formulari de sol·licitud de distribució i indicant al formulari que esteu inhabilitat permanentment quan li demani el motiu de distribució. Quan sol·liciteu la distribució del vostre administrador del pla 401 (k), haureu de presentar una prova de la vostra discapacitat perquè el formulari 1099-R que documenti la vostra distribució indiqui el motiu de la vostra retirada anticipada. D'aquesta manera, quan envieu els vostres impostos, el 1099-R mostrarà el codi "3" al quadre 7, de manera que l'IRS ja sabrà el motiu de la distribució.

Informes d’excepcions abans d’eliminació anticipada

Si per algun motiu el vostre formulari 1099-R no té el codi 3 per eximir-vos de la penalització anticipada, no es perdi tot. Quan presenteu els vostres impostos, completeu i adjunteu el formulari 5329 al vostre retorn. Al formulari on es demana el codi d’excepció de retirada anticipada al costat de la línia 2 de la part I, introduïu "03" per indicar a l’IRS que esteu reclamant incapacitat permanent. Aquest codi exempta tota la vostra distribució de la penalització per retirada anticipada.

Tractament especial per Roth 401 (k)

Si teniu un Roth 401 (k), la vostra incapacitat permanent podria qualificar-vos per retirar completament lliures d'impostos, fins i tot si ja no teniu 59 1/2. Si teniu una discapacitat permanent i teniu el compte obert almenys durant cinc anys, les vostres distribucions compten com a "desistiments qualificats", que sempre són lliures d'impostos. Si no heu obert el Roth 401 (k) durant cinc anys com a mínim, prorrateu les vostres retirades entre les vostres contribucions, exemptes d'impostos, i els vostres guanys, que són gravats (però no penalitzats).