La pensió de la pensió de Califòrnia és imposable fora de Califòrnia?

Les persones que van passar els seus anys de treball a Califòrnia poden decidir passar els anys de jubilació en altres estats. Els ingressos reduïts durant la jubilació no poden cobrir les despeses a Califòrnia, que té el quart cost de vida més alt dels 50 estats. Qualsevol responsabilitat per la imposició de les pensions per part de Califòrnia és important per a la seguretat de la jubilació: només tres estats tenen taxes impositives màximes més elevades que Califòrnia.

Califòrnia és un estat bell, però car, on es pot retirar.

Llei pública 104-95

Ja a l’any 1991 l’oposició existia a l’impost sobre les pensions rebut per no residents a Califòrnia. Només 12 estats van imposar aquests impostos als no residents. A partir de l'1 de gener de 1995, el Congrés dels Estats Units va eliminar la pràctica amb l'adopció de la Llei pública 104–95. La Llei va eliminar la tributació de no residents per a ingressos per pensions i jubilacions, incloses les pensions mensuals, plans de compensació diferida, IRA i anualitats, o alguns altres acords de pagament empresarial qualificats creats en retirar-se.

Ingressos de font de Califòrnia

Abans de l'adopció de la Llei pública 104-95, les pensions guanyades mentre treballaven a Califòrnia eren considerades "Renda font de Califòrnia" i eren ingressos imposables per als no residents. Alguns ingressos de font de Califòrnia segueixen sent imposables per als no residents. Els ingressos de lloguer que reben els no residents de la propietat immobiliària de Califòrnia –com una quota de temps en un condomini - que superen els 1.500 dòlars en un any natural, està subjecta a l’impost sobre la renda de Califòrnia. Un soci no resident que obtingui ingressos per part d’una associació amb seu a Califòrnia, accionistes no residents a determinades corporacions basades a Califòrnia i beneficiaris de la confiança o la propietat, també pot ser responsable dels impostos de Califòrnia. Califòrnia també cobra impostos sobre els ingressos sobre els salaris dels no residents que treballen a Califòrnia, com ara un resident d'Arizona que travessa la frontera entre Arizona i Califòrnia per treballar.

Residents de Califòrnia amb pensions fora de l'estat

En la situació inversa, un resident de Califòrnia rep una pensió o una distribució d'un fons de pensions basat en el treball realitzat en un altre estat: tota la pensió és imposable a Califòrnia. Per exemple, si un resident de Califòrnia retira els fons de pensions en una suma global després de la jubilació, tots els fons de pensions serien subjectes a impostos si la persona va rebre els fons després de convertir-se en un resident permanent de Califòrnia. El fet que els fons s’hagin guanyat mentre resideixen en un altre estat no està controlant.

La Llei McCauley

Els no residents de Califòrnia que tinguin coneixement de la Llei McCauley poden creure erròniament que es va promulgar la Llei i existeix una llei per imposar als no residents per als ingressos per pensions d'origen californià. La Llei McCauley va ser una iniciativa proposada per a les eleccions de Califòrnia de novembre de 2010. La llei hauria imposat un impost especial sobre les pensions pagades als no residents si les pensions es basaven en el treball realitzat a Califòrnia. El impost sobre els impostos especials hauria estat molt pronunciat, un 50 per cent de qualsevol quantitat de pensions superior als 40.000 dòlars anuals. La mesura no va arribar a la votació i mai no es va convertir en llei.