Els diners de l’assegurança de vida són imposables?

Quan la persona coberta per una pòlissa d'assegurança de vida mor, els beneficiaris de la pòlissa sovint es pregunten si l'Oncle Sam retallarà els ingressos per impostos sobre ingressos o béns immobles. Però la mort no és l’única manera d’adherir-se al valor d’una pòlissa d’assegurança de vida i comportar conseqüències fiscals: les retirades i els préstecs contra polítiques de valor en efectiu també poden ser imposables, ja sigui immediatament o en el futur.

Parella de gent gran asseguda i parlant amb un altre crèdit: Fotos de disseny / Fotos de disseny / Getty Images

Prestacions de defunció i impost sobre la renda

Llevat que hagi pagat per comprar una pòlissa d’assegurança de vida d’altres persones, cosa que no és habitual, no haurà de pagar cap impost sobre la renda sobre el producte. Per exemple, si el vostre cònjuge us nomena com a beneficiari d’una pòlissa de la seva vida, obtindreu els beneficis de defunció de l’assegurança lliure quan mor. Tanmateix, els interessos que us paguin en el cas de la prestació de defunció entre la data de defunció i la data en què la companyia asseguradora us redueix un xec compta com a ingrés imposable.

Prestacions de defunció i impostos patrimonials

Els ingressos de l’assegurança de vida no s’inclouen com a part de la propietat d’un difunt, llevat que el difunt tingués la pòlissa o la propietat fos el beneficiari. Si la pòlissa és propietat d’altres persones i nomena a algú que rebi el benefici per defunció, aquests ingressos de la pòlissa queden exclosos de la base imposable del difunt i eviten els impostos sobre la propietat. Per exemple, si comprareu una pòlissa de la vostra vida i nomeneu el vostre cònjuge com a beneficiari, els ingressos s'inclouran a la vostra propietat. Però si el vostre cònjuge havia comprat la pòlissa de la vostra vida i es va nomenar el beneficiari, els ingressos no s'inclouran a la vostra propietat.

Retirada de valor en efectiu

Si teniu una pòlissa de vida sencera que ha acumulat un valor en efectiu, és possible que pugueu retirar-vos de la vostra pòlissa. Mentre que les vostres retirades en conjunt no superin la quantitat de primes que heu pagat, cada retirada continua sense estar exempta d'impostos. Tanmateix, una vegada que les vostres retirades siguin iguals a la quantitat de primes que heu pagat, qualsevol retirada futura compti com a ingrés imposable. Per exemple, digueu que heu pagat 12.000 dòlars en primes de la vostra pòlissa i heu retirat 5.000 dòlars l'any passat. Els primers 7.000 dòlars que contracteu després d’aquest tipus són lliures d’impostos, però les recaptacions de valor en efectiu que superin els 7.000 dòlars compten com a ingrés imposable.

Préstecs d'assegurança de vida

En lloc de retirar diners de la vostra pòlissa d'assegurança de vida, podeu considerar el préstec contra el valor en efectiu de la vostra pòlissa. Igual que amb altres préstecs, el Servei d’Entrenament Intern no considera que l’import del préstec sigui un ingrés imposable quan es retiri. No obstant això, si deixeu que la pòlissa caduqui, l'IRS us tractarà com a prou diners de la vostra pòlissa per pagar el saldo del préstec. Si l’import supera l’import que heu pagat en les primes, l’excés compta com a ingrés imposable en aquell moment, tot i que en realitat no heu pagat cap diners.