Taula de continguts:
El formulari 1099-R és un formulari d'impostos que els beneficiaris utilitzen per informar sobre distribucions de pensions, plans d'intercanvi de beneficis, rendes anuals, IRA, contractes d'assegurança i altres plans de jubilació. Tot i que s'utilitza un formulari 1099-MISC per informar de la compensació no salarial, es fa servir un 1099-R per informar dels pagaments de beneficis rebuts d'un pla o contracte establerts. Depenent de la vostra situació financera i del tipus de distribució que heu rebut, pot ser que alguns, tots o cap de la vostra distribució, siguin subjectes a impostos.
1099-R Usos
Rebreu un 1099-R de l’administrador del pla si heu rebut més de $ 10 en distribucions aquell any. 1099-R s'utilitza amb més freqüència per informar distribucions de beneficis però de vegades també informa d'altres dades. Per exemple, també es pot utilitzar per informar d’un conversió, que és quan els fons es transfereixen d'un pla de jubilació a un Roth IRA. A 1099-R també s’utilitza per informar rollovers - Quan traslladeu fons d'un pla de jubilació a un altre pla de jubilació, així com recaracteritzacions , que es produeixen quan invertiu un rollover o una conversió.
Informació sobre l’informació del formulari 1099-R
Les instruccions de l’IRS del formulari 1099-R expliquen com informar la informació del formulari dels vostres impostos. La manera d’informar-ho depèn de la tipus de distribució has rebut. Distribucions IRA i distribucions de pensions i rendes Enumerar-se a la casella 1 s'ha de comunicar tant al formulari principal 1040 com al formulari 8606. Si heu rebut un distribució global, informeu-lo al formulari 4972. Si heu rebut pagaments per discapacitat i no ha arribat a l'edat mínima de jubilació, informeu de les distribucions com "Salaris, sous, consells, etc." en el formulari 1040. Les transferències lliures d'impostos de les assegurances de vida, les atencions de llarga durada, les rendes anuals o els contractes de dotació es reporten amb el codi 6 a la casella 7 i no cal que es comuniquin a la seva declaració.
Part imposable de 1099-R
Pot ser que alguns o tots els de la vostra distribució no siguin taxables. Les regles sobre la fiscalitat de les distribucions difereixen en funció del tipus de pagament del benefici que heu rebut. L’administrador del pla ho notarà part imposable de les vostres distribucions a la caixa 2a, Base imposable. De vegades, l’administrador del pla no té prou informació per determinar si la vostra distribució és o no imposable. Si aquest és el cas, l’administrador deixarà la casella 2b en blanc i la casella 2b, Base imposable no determinada. Si es marca la casella 2b, col·laboreu amb el vostre comptable fiscal determinar quina part de la vostra distribució és imposable. Molts programes de programari tributari també poden determinar aquesta informació en nom vostre i classificar-la adequadament.