Taula de continguts:
Els dividends i els interessos són els dos principals tipus d’ingressos que poden rebre els inversors. La distinció entre dividends i interessos es determina pel tipus o classificació de la inversió que paga els ingressos. Els dividends i els interessos també tenen conseqüències fiscals diferents tant per a les parts receptores com per a les entitats pagadores.
Identificació
Els interessos són els ingressos obtinguts per bons, CD bancaris, comptes d'estalvi, comptes del mercat monetari bancari o préstecs realitzats com a prestador. Els dividends es paguen als accionistes d’accions, ja que una part dels beneficis de la companyia i totes les distribucions d’empreses d’inversió es classifiquen com a dividends. Els fons d'inversió, els fons tancats i els fons negociats en borsa són els diferents tipus d'empreses d'inversió. Els ingressos per interessos es reporten a la persona física i es registren IRS a IRS Form 1099-INT i dividends en el formulari IRS 1099-DIV.
Fiscalitat d’interès
Els interessos rebuts poden caure en diverses categories fiscals. Els interessos dels bons municipals estan exempts d’impost sobre la renda federal. Els interessos dels comptes, bitllets i bons del Tresor estan exempts d’impostos sobre la renda de l’Estat. Altres formes d’ingressos per interessos són imposables com a ingressos habituals. Els interessos pagats per les corporacions als titulars d’obligacions són despeses deduïbles d’impostos a la corporació.
Impostos sobre dividends
Els dividends es classifiquen com a qualificats o no qualificats. Els dividends qualificats són pagats per corporacions regulars fora dels ingressos nets de la companyia. Per als inversors, els dividends qualificats són gravats a la mateixa taxa baixa que les plusvàlues a llarg termini. Els dividends no qualificats procedeixen de societats organitzades sota una disposició de transmissió del codi tributari, com ara les inversions immobiliàries (REIT). Els dividends de societats d’inversions, com ara els fons d’inversió, són qualificats o no qualificats en funció de l’origen dels ingressos del fons. Un fons que obtingui dividends corporatius qualificats pagarà dividends qualificats. Un fons que obtingui interessos de bons imposables pagarà dividends no qualificats. Els fons que compren bons municipals exempts d’impostos pagaran dividends exempts d’impostos a l’inversor.
Característiques
Moltes inversions que paguen un interès paguen un tipus d'interès fix que no es pot canviar. Els bons i els CD bancaris paguen un ritme constant fins que maduren. El pagament de dividends corporatius es decideix pel consell d'administració de cada empresa. Les empreses poden augmentar, disminuir o aturar els seus pagaments de dividends en qualsevol moment. Els inversors d’ingressos han de comparar els pagaments d’interès fixos dels bons o els fons d’obligacions amb els pagaments de dividends amb menys rendiment d’acords de gran rendiment Moltes empreses que paguen dividends tenen un historial d’augmentar les distribucions a mesura que els beneficis empresarials augmenten amb el temps.
Consideracions
Els inversors han de comparar tant el nivell potencial d’ingressos com les conseqüències fiscals abans de decidir les inversions que paguen interessos o dividends. Els dividends empresarials poden qualificar-se per a un tipus impositiu més baix i poden augmentar amb el temps. Els interessos dels bons o dels CD són una obligació legal de l’emissor i poden ser més estables i amb un tipus superior als rendiments dels dividends. Els interessos d’obligacions municipals es poden pagar a un ritme inferior, però tenen una rendibilitat després d’un impost més alta per als contribuents d’ingressos elevats.