Quina és la fórmula per a les retirades de l'IRA?

Si sou propietari d’un compte de jubilació individualitzat o de l’IRA, gaudiu d’estalvis amb avantatges fiscals per a la jubilació. Un cop hàgiu arribat als 70 1/2, el Servei d’Entrenament Intern us requereix que comenceu les distribucions imposables del vostre IRA. El càlcul de la quantitat que heu de retirar té en compte tant el valor del compte com la vostra esperança de vida.

Esperança de vida

Un cop hàgiu arribat als 70 1/2 anys, heu de fer distribucions IRA com a mínim anualment en funció de la vostra esperança de vida. L’IRS calcula l’esperança de vida per a la distribució d’IRA a l’Apèndix C de la publicació IRS 590. Les tres taules de l’Apèndix C són l’esperança de vida única, la vida conjunta i l’última esperança de supervivència i les taules uniformes de vida. Si el vostre cònjuge és el vostre beneficiari i més de 10 anys més jove que vosaltres, afecta el vostre càlcul de l’esperança de vida.

Valor del compte

A mesura que augmenti el valor del vostre compte, també ho fa la distribució mínima requerida. L'IRA utilitza el valor del vostre compte el 31 de desembre de l'any anterior a la vostra distribució com a valor inicial per al càlcul de la distribució.

Càlcul

Prengui el valor del compte a finals de l’any anterior. Totes les institucions de serveis financers han d’informar aquest valor a l’IRS al final de l’any utilitzant el formulari IRS 5498. Calculeu la vostra esperança de vida utilitzant la taula adequada a la publicació IRS 590 Apèndix C. Per exemple, si esteu soltera o si el vostre cònjuge és el vostre beneficiari i és inferior a 10 anys més petit que vosaltres, utilitzeu la Taula III. Dividiu el valor del vostre compte de finalització d’any per la vostra esperança de vida per arribar a la vostra distribució mínima requerida. Per exemple, si el valor del vostre compte de finals d'any és de 110.000 dòlars i teniu 76 anys i no esteu casat, dividiríeu 100.000 dòlars per la vostra esperança de vida proporcionada per l'IRS de 22 anys. La vostra distribució mínima requerida seria de 5.000 dòlars.

Retirs voluntaris

Tot i que heu d’utilitzar taules IRS per calcular la distribució mínima requerida, si esteu prenent una retirada voluntària, podeu prendre el vostre IRA de la mateixa manera que vulgueu. Totes les distribucions de l’IRA, fins i tot les necessàries, es poden sotmetre a impostos sobre les taxes ordinàries de l’Impost sobre la Renda, i si feu una distribució abans de l’edat de 59 1/2, també teniu una penalització de retirada anticipada del 10%.