Taula de continguts:
L'assegurança de vida és un contracte entre vostè i una companyia d'assegurances de vida per garantir als vostres supervivents una suma de diners després de la vostra mort, sempre que totes les primes es paguen i la pòlissa encara estigui en vigor. Tanmateix, amb una assegurança de vida permanent, es pot accedir a algunes de les pòlisses quan encara esteu vives. Perquè això passi, la política no ha de convertir-se en un MEC.
Identificació
MEC significa "contracte de dotació modificat". Es crea un MEC quan una pòlissa d'assegurança de vida no compleix les directrius de l'IRS sobre la prova de set salaris o la prova d'acumulació de valor en efectiu. Aquestes proves determinen la quantitat de prima que es pot pagar en una pòlissa i la rapidesa amb què els valors de diners es poden acumular dins d'una política de valor en efectiu abans que la pòlissa ja no es tracti com una pòlissa d'assegurança de vida. La indústria de les assegurances sovint mostra el que s'anomena "directriu MEC" al programari d'il·lustració de polítiques que permet a l'agent d'assegurances evitar fàcilment la creació d'un contracte de dotació per als seus clients. Un MEC perdrà la major part dels beneficis fiscals associats a les assegurances de vida, motiu pel qual moltes persones decideixen evitar la creació d’un MEC.
Prevenció / Solució
Per evitar que la vostra pòlissa d'assegurança de vida es converteixi en un MEC, no heu de finançar la vostra pòlissa d'assegurança de vida amb una prima superior a la que permet la llei. La política ha de superar una prova de set salaris o una prova d’acumulació de valor en efectiu (CVAT). Si financeu el contracte amb una prima superior a la necessària per mantenir la pòlissa vigent durant un període de set anys, la pòlissa d'assegurança de vida falla la prova de set salaris. Alternativament, podeu utilitzar la prova CVAT que dicti que ha d’haver-hi un "corredor" o "quantitat neta en risc" d’un determinat percentatge determinat per la vostra edat perquè la pòlissa es consideri una assegurança de vida. La "quantitat neta en risc" és l’import de l’assegurança que es compra. Aquesta és l’import entre la prestació de defunció i el valor de devolució d’efectiu de la pòlissa.
Beneficis
Amb la pèrdua d’avantatges fiscals associats a un MEC, hi ha alguns avantatges. En primer lloc, perquè ja no es considera assegurances de vida, la pòlissa es pot finançar amb la prima que vulgueu. L’acumulació de valor en efectiu normalment és molt més forta en un contracte de dotació modificat que en una pòlissa d’assegurança de vida.
Conceptes errònies
Una idea errònia comuna sobre els MEC és que la política es pot invertir en el futur. Un MEC no és reversible. Un altre concepte erroni comú és que el valor en efectiu i el benefici per defunció ja no exonereixen impostos sobre la renda. Tot i que s'ha eliminat l’avantatge principal d’una pòlissa d’assegurança de vida, és a dir, l’accés lliure de impostos als valors de diners en efectiu, el valor en efectiu continuarà augmentant l’impost sobre la renda, diferit dins de la pòlissa. Tanmateix, no podreu accedir al valor en efectiu fins a l'edat de 59-1 / 2 sense incórrer en penalització per a la retirada anticipada si la pòlissa és un MEC. D'aquesta manera, funciona de manera similar a un contracte de rendes anuals. Els ingressos per prestacions de defunció també són lliures d'impostos sobre la renda.
Consideracions
Abans de permetre que la vostra política es converteixi en un MEC, heu d'assegurar-vos que heu pesat els avantatges i els contres. Com que un MEC no es pot invertir, heu d'entendre que esteu perdent els avantatges fiscals associats a una pòlissa d'assegurança de vida i que es quedarà, bàsicament, amb una pòlissa d'assegurança de vida que funcioni més com a compte de jubilació no qualificat que un contracte d'assegurança de vida.