Taula de continguts:
- Què és un Fidelity Bond?
- Es requereix un bo de fidelitat per a un pla de 401 k?
- Qui és obligat a ser un servidor?
- Quines són les quantitats obligatòries obligatòries?
La Llei de seguretat de la renda de jubilació de l'empleat (ERISA) de 1974 és una estructura legal complexa que proporciona un marc legal per als plans de beneficis dels empleats. Les provisions d’ERISA es divideixen per tipus de pla: prestacions de pensions o beneficis socials. Els bons Fidelity són un requisit per als plans de prestacions de pensions, com ara un pla de 401k.
Què és un Fidelity Bond?
Un bo de fidelitat és una forma d’assegurança que assegura els assegurats en cas que el pla experimenti una pèrdua a causa del frau o la falta d’honestedat de les persones que gestionen els fons o la propietat del pla. El frau o la deshonestedat pot ser una acció directa o indirecta per part de la persona coberta. En aquest cas, l'assegurat serà el prenedor de l'assegurança i es pagarà l’obligació de fidelitat a través d’actius del pla.
Es requereix un bo de fidelitat per a un pla de 401 k?
D’acord amb l’apartat 412 d’ERISA, cada fiduciari d’un pla de beneficis per als empleats que gestioni qualsevol propietat d’aquest pla ha de ser enquadernat. Atès que un pla de 401 k és un pla de cobertura de pensions cobert per ERISA, es requereixen bons de fidelitat. En realitat, és il·lícit gestionar els actius del pla sense que s’hi relacionin.
Qui és obligat a ser un servidor?
Qualsevol persona, inclosos els fideïcomissaris del pla, que gestioni fons o altres propietats del pla 401k, ha d'estar subjecte a aquesta disposició d’ERISA. Tanmateix, hi ha excepcions a la regla. Si el fiduciari és una empresa autoritzada per la llei estatal per exercir els poders de confiança o per dur a terme negocis d’assegurances, està subjecte a la supervisió d’autoritats federals o estatals i té un capital combinat i un superàvit que excedeixi d’una quantitat mínima reglamentàriament estatutària, que és actualment com a mínim 1.000.000 d’euros, pot gestionar els fons del pla sense que s’hi relacionin.
Quines són les quantitats obligatòries obligatòries?
El requisit d’obligació de fidelitat mínima no és inferior al 10 per cent de l’import dels fons del pla que es manegen i, en general, no superen els 500.000 dòlars. Si un pla inverteix en valors empresarials, el bo màxim requerit és de 1.000.000 de dòlars per a cada persona que gestioni els fons o la propietat d'un pla.