Puc informar del meu 401 (k) a Els meus impostos?

Els plans 401 (k) us permeten aportar part del vostre salari cada període de pagament a un programa d'estalvi de jubilació patrocinat per l'empresari. Podeu assignar els diners del vostre compte a inversions com ara bons, accions, fons del mercat monetari i fons mutus. Els diners aportats al pla i qualsevol augment de valor no són taxables fins que retireu fons del vostre compte. L'activitat en un pla 401 (k) afecta la vostra declaració d'impostos a diverses àrees.

Les retirades d'un pla 401 (k) desencadenen certs passius fiscals. El crèdit: Jason York / iStock / Getty Images

Informar d'una distribució

Heu de presentar els vostres impostos al formulari 1040 o 1040A si heu rebut una distribució del pla 401 (k) en qualsevol moment durant l’any fiscal. Això s'aplica a tots els tipus de distribucions, fins i tot a les retirades de les dificultats i als desplaçaments. Es consideren distribucions tributàries per a l'exercici en què es retiri els diners. Rebrà el formulari 1099-R de l'administrador del pla abans del 31 de gener de l'any següent a la distribució. El formulari 1099-R informa de les quantitats de qualsevol distribució imposable i no tributable, juntament amb el tipus de distribució.

Penalització anticipada anticipada

Si sou més de 59 1/2 quan rebeu la vostra distribució, s’haureu de pagar una penalització anticipada del 10%, a més dels impostos sobre la renda que pugueu. La penalització es valora a la vostra declaració, no retinguda de la distribució. Estalvieu diners per la penalització afegida, de manera que no arribeu a una sorpresa desagradable quan arribi el moment de pagar els vostres impostos. Si sol·liciteu una distribució parcial del vostre pla 401 (k), afegiu l’import de la penalització esperada a la vostra sol·licitud de distribució, de manera que tingueu prou diners per cobrir la càrrega fiscal.

Fiscalitat de les inversions

Podeu evitar la responsabilitat fiscal imposant la vostra distribució a un altre pla de jubilació qualificat o en un compte de jubilació individual. Els desglossaments es presenten al formulari 1099-R, tot i que no hi ha cap obligació fiscal. La base imposable que apareix a la casella 2a hauria de ser zero i el codi de distribució de la casella 7 hauria de ser "G." Poseu-vos en contacte immediatament amb l’administrador del pla si qualsevol d’aquests elements és incorrecte. El codi incorrecte pot desencadenar una distribució imposable que trigarà temps i esforç per corregir-se de manera retroactiva.

401 (k) Préstecs

Alguns 401 (k) plans us permeten demanar diners del vostre compte i tornar-lo amb el temps a través de la deducció de nòmines. L’import del préstec no és imposable mentre feu pagaments regulars. Tanmateix, si el préstec és predeterminat, es considerarà una distribució imposable tot el saldo pendent. El penalització per cancel·lació anticipada del 10 per cent s'aplica també als préstecs de 401 (k) en fallida.