Taula de continguts:
Al món de les IRA, l'edat de 59 1/2 és la línia divisòria entre les retirades anticipades i les qualificades. Els diners que retireu abans del 59 1/2 estan subjectes a un Penal de distribució anticipada del 10%, encara que existeixen diverses excepcions. Les regles de desistiment difereixen entre les IRA tradicionals i les Roth.
Retirades tradicionals d’IRA
En un IRA tradicional, les vostres contribucions solen ser deduïbles d’impostos i els actius de l’IRA creixen en impostos diferits fins que es retirin. En la majoria de les circumstàncies, heu d’incloure les vostres retirades d’un IRA tradicional en la vostra renda imposable ordinària. L'única excepció implica aportacions no deduïbles al vostre IRA tradicional, que pot sorgir quan el vostre cònjuge i el vostre cònjuge estan coberts, o el vostre cònjuge només està cobert, mitjançant un pla de jubilació qualificat al lloc de treball, com ara un 401 (K). Les retirades de contribucions no deduïbles són exemptes d'impostos. No teniu cap obligació de fer cap retirada del vostre IRA tradicional fins que arribi als 70 1/2 anys.
Distribucions mínimes requerides
Heu de començar a prendre les distribucions mínimes (RMD) necessàries del vostre IRA tradicional després d’arribar a 70 1/2. Aquesta és també l’edat en què ja no podeu contribuir a l’IRA. La primera distribució s’ha de produir l’1 d’abril de l’any següent, coneguda com a data d'inici requerida (RBD). Les subhastes posteriors s’exigeixen anualment el 31 de desembre, començant l’any que conté el RBD. El teu esperança de vida al RBD determina la mida de les distribucions requerides. Per exemple, si teniu una esperança de vida de 20 anys i un saldo IRA de 100.000 dòlars al RBD, el vostre RMD anual és de 100.000 $ / 20 o 5.000 dòlars. La retirada de més d’un RMD en qualsevol any no afecta la vostra obligació d’aconseguir el RMD complet en anys posteriors. La manca d’obtenció de l’RMD suposa un impost del 50 per cent sobre l’import no distribuït. No podeu rodar un RMD a un altre compte, però les distribucions de caritat qualificades compten per al vostre RMD.
Roth IRAs
A Roth IRA no proporciona deduccions fiscals a les contribucions, però pot lliurar retirades lliures d'impostos després de l'edat de 59 1/2. La mateixa penalització del 10 per cent i excepcions similars s'apliquen a les retirades d'un Roth IRA abans de l'edat de 59 1/2. A més, les retirades de guanys abans d’aquesta data s’aplicaran imposables, amb algunes excepcions. Les retirades de les contribucions de Roth mai no són imposables. És possible que hagueu de pagar impostos i interessos sobre les retirades de guanys després Edat 59 1/2 si es produeixen dins dels cinc anys següents a la contribució inicial a l'IRA. Els períodes d’espera separats de cinc anys s'apliquen a les contribucions al rollover a un Roth IRA. Roth IRA no requereix que facis distribucions mínimes. Les retirades d'un IRA Roth no es compten per a les vostres RMDs d’un IRA tradicional.