Taula de continguts:
L'ordenació tradicional de jubilació individual, o IRA, és un compte d'estalvis per jubilació d'impostos dissenyat per proporcionar un incentiu a aquells que estiguin per sota d'un determinat nivell d'ingressos per establir els diners per retirar-se. L'IRA es va introduir per primera vegada el 1974 amb la Llei de seguretat de la renda de jubilació dels empleats. El pla 403b, o Tax Free Annuity, és un pla de treball molt més antic dissenyat per ajudar els empleats sense ànim de lucre i educatius a afegir ingressos a una base avantatjosa per estalviar en les seves jubilacions. Podeu transferir els saldos tradicionals d’IRA als plans 403b, però només en determinades condicions.
Dòlars abans d’impostos davant d’impostos
Com que el 403 (b) és un vehicle d'estalvi previ abans de l’impost, només podeu rodar dòlars abans d’impostos al compte. En general, el vostre compte tradicional d’IRA es realitza amb dòlars abans d’impostos, de manera que no hi ha cap problema amb la transferència de diners a un pla 403 (b). No es pot llençar un Roth IRA en un 403b, però, perquè Roth IRA no és abans d'impostos. Tanmateix, podeu incloure un Roth en un compte designat de Roth dins del vostre 403b, si el pla del vostre empresari ho permet. Consulteu amb el vostre ocupador per obtenir informació específica.
Rodatges directes
En general, heu d’executar un desplaçament directe cap a un pla 403b que expliqui les parts imposables i no taxables del rollover. Si només participeu en una part del vostre IRA, i una part del vostre IRA es pot sotmetre a impostos, l'IRS considerarà que la recuperació ha estat procedent de la part imposable del vostre IRA.
Restriccions del pla
Mentre que l'IRS permet la recuperació de impostos directes lliures d'impostos dels plans tradicionals d'IRA als plans 403b, no tots els plans empresarials permeten la recuperació. Això es deu al fet que pot provocar càrregues administratives addicionals per tenir en compte aquests diferents saldos i transaccions. Poseu-vos en contacte amb el departament de recursos humans del vostre ocupador i apreneu-ne la política abans d’executar el rollover.
Restriccions
L’IRS prohibeix la recuperació d’impostos de quantitats que estan subjectes a les distribucions mínimes exigides (RMD) durant l’any en què s’han de pagar. No podeu fer servir canvis per evitar impostos sobre quantitats de RMD. En comptes d'això, haureu de portar el RMD completament, o arriscar-vos amb un 50% de penalització.