Taula de continguts:
Molts empresaris dels EUA estableixen 401 (a) plans de jubilació per als empleats, mentre que els plans de jubilació 457 (b) només estan disponibles per a persones que treballen per als governs estatals, els governs municipals i algunes organitzacions exemptes d’impostos. El Servei d'Impostos Interns ofereix el mateix estat d'impostos diferits d'aquests plans que a les pensions i als comptes 401 (k).
Establiment de comptes
Els empresaris creen 401 (a) comptes en nom dels empleats i decideixen quant poden aportar els empresaris, tant si contribueixen en nom del treballador com si els comptes es financen amb ingressos abans d'impostos o després d'impostos. Alguns 401 (a) plans tenen contribucions obligatòries que especifiquen exactament la quantitat d’empleats que han d’invertir en el pla. Les entitats governamentals administren 457 (b) plans per als empleats i totes les contribucions es realitzen abans de l’impost. Els plans 457 (b) estan dissenyats per complementar altres ingressos per a la jubilació en lloc de proporcionar-ne el gruix. Els empresaris no han de permetre que tots els empleats tinguin accés al pla.
Límits de contribució
A partir del 2011, els participants en els plans 457 (b) poden fer aportacions anuals del menor del 100 per cent del seu salari brut, o bé de $ 16.500, als plans. Les persones majors de 50 anys poden fer aportacions de fins a 22.000 dòlars. Les contribucions als plans 401 (a) no poden excedir el salari anual inferior del 100% dels empleats o 49.000 dòlars. Els límits de cotització inclouen les contribucions efectuades al compte tant per l’empresari com per l’empleat.
Diferència fiscal
Els diners invertits en els plans 401 (a) i 457 (b) augmenten els impostos diferits que li permeten créixer més ràpidament assumint que les inversions subjacents funcionin bé. L'IRS avalua l’impost sobre la renda ordinària sobre les retirades fetes dels comptes. Els participants que tinguin comptes 401 (a) finançats amb diners després de l’impost només paguen impostos sobre els ingressos i no sobre el principal. Les persones menors de 59 anys 1/2 que es retirin dels plans 401 (a) han de pagar una penalització del 10% i l'impost sobre la renda. 457 participants del pla no han de pagar la penalització del 10 per cent per a les retirades anticipades.
Retirada
Els participants del pla de 401 (a) plans que surten de l’ocupació poden transferir fons a comptes de jubilació individuals, o comptes de 401 (k), en altres empresaris. Les persones que tinguin els fons fins a la jubilació han de retirar els diners com a quantitat global, rodar-la en un IRA o una renda vitalícia. L’IRS no permet que les persones deixin els fons al compte i es retirin periòdicament. Les persones amb plans 457 (b) que canvien de feina poden obtenir fons en altres plans 457 (b) o IRAs. A l’hora de retirar-se, l’administrador del pla pot permetre als participants treure diners de manera incremental, però molta gent desplaça la suma a un IRA o una anualitat.