Diferències IRS entre un 501c4 i un 501c3

501 (c) (3) i 501 (c) (4) són classes d’organitzacions sense ànim de lucre que gaudeixen d’un estat exempt d’impostos. En altres paraules, no es tributen en les donacions. Els vostres regals a les organitzacions 501 (c) (3), tractades pel Servei d’Entrenaments Interns com a organitzacions benèfiques, no només estan exempts d’impostos federals sobre l’ingrés, sinó que també s’ho dedueixen. No obtindreu desgravacions fiscals per concedir-vos a un 501 (c) (4), que són "organitzacions de benestar social" o "associacions locals de treballadors".

Promoció de la caritat

El Servei d'Impostos Interns defineix les organitzacions benèfiques com a organitzacions que existeixen amb finalitats religioses, educatives, benèfiques, científiques, literàries o de seguretat pública. La promoció d’esports nacionals o internacionals i la prevenció d’abús animal o infantil també compten amb caritat. El Servei d’Internalitat es mostra com a exemples d’organitzacions de beneficència:

• Esglésies

• Capítols de la Creu Roja

• Organitzacions de pares i professors

• Hospitals benèfics

• Associacions d’alumnes

• Organitzacions de drets humans i humans

• Grups d'alleujament de la pobresa

Promoció del benestar social

L'IRS considera que les organitzacions de benestar social són aquelles que promouen el "benestar general" i el "bé comú". Els grups i associacions que s'ajusten a aquesta factura inclouen els que:

• Proporcionar serveis de rehabilitació i col·locació laboral

• Publiqueu diaris comunitaris gratuïts

• Fomentar el desenvolupament econòmic i la reducció de l’atur mitjançant préstecs a empreses

• Patrocineu les lligues esportives comunitàries

• Participar en el desenvolupament d'habitatges i comunitats

• Realitza activitats de prevenció del crim i seguretat pública

La vostra organització no perdrà necessàriament la seva exempció d’impostos si té membres, però sí els beneficis han d’anar més enllà dels membres. Per exemple, una organització que representa només els inquilins d'un complex de lloguer no promou el "benestar general" ni el "bé comú". De la mateixa manera, l'IRS no reconeix com a organitzacions de benestar social aquelles que ofereixen recreació o plaer principalment per als membres.

Participar en política

Campanyes

Una organització solidària ha de quedar fora de les campanyes polítiques, mentre que una organització de protecció social pot participar si la campanya no és la funció principal. L'IRS considera com a exemples de participació o intervenció en una campanya:

• Publicar o distribuir literatura en favor o en oposició als candidats

• Aprovació o oposició de candidats

• Fer enquestes no científiques dissenyades per crear l'aparença de suport per a un candidat que comparteixi les posicions de l'organització

• Acollir aparicions només candidats que afavoreixin les posicions de l'organització

• Guies electorals partidistes

Problemes de pressió i defensa

Segons l'IRS, una organització promou el benestar social intentant aprovar les lleis relacionades amb els seus programes. Per tant, la pressió i la incidència de qüestions no afectaran l’exempció fiscal d’una organització de protecció social, fins i tot si les activitats són propòsit principal. No obstant això, una organització benèfica no aconsegueix aquest luxe. Els intents d'influir en la legislació, ja sigui a través de l'opinió pública o el contacte amb els legisladors, han de ser "insubstancials". L'IRS diu que el lobbying no inclou accions com ara:

• Publicar o publicar els resultats d'estudis, anàlisis o investigacions no partidistes

• Assumir amplis problemes socials, econòmics i similars

• Respondre a la sol·licitud d'un organisme de govern d'assessorament tècnic o assistència

• Abordar la decisió o l'acció d'un organisme legislatiu que pugui afectar l'existència de la institució, l'estat d'exempció fiscal, els seus poders o les seves funcions