Què és un pla 501c?

Segons l’IRS, "les organitzacions s’han d’organitzar i operar exclusivament amb finalitats exemptes" per rebre l’estat d’una confiança 501 (c). A més, l’organització no pot "organitzar o operar per interessos privats". Creat abans del 25 de juny de 1959, els fideïcomisos 501 (c) estan exempts d’uns impostos federals i s’han creat per finançar els plans de jubilació dels empleats.

Les contribucions a un pla 501 (c) garanteixen una pensió quan es retiri.

Contribucions als plans 501 (c)

Les aportacions dels empleats cobreixen 501 (c) plans de jubilació. Cada any, podeu contribuir amb el 25% més baix del vostre salari anual o amb 7.000 dòlars. Atès que el pla no preveu augments de l’índex de cost de la vida, les contribucions màximes del pla 501 (c) s'han mantingut des del 1969. A més, l’IRS valora una penalització del 10 per cent si la vostra contribució supera la contribució màxima permesa. Les contribucions a un pla de jubilació 501 (c) també compten amb el límit fixat per a qualsevol altre pla de jubilació, inclosos els règims de jubilació individuals.

Altres plans de jubilació vs. plans 501 (c)

A part de les despeses necessàries per fer-se càrrec i fer créixer el fons, el vostre administrador del pla no pot utilitzar fons de 501 (c) plans de jubilació per a qualsevol cosa que no sigui pagar les prestacions de jubilació per a vosaltres i per a altres col·laboradors. Per exemple, en el cas d’una demanda, l’administrador no pot utilitzar fons del pla per pagar danys i perjudicis. A diferència d'altres plans, com el pla 401k o 403 (b) que permet les contribucions de l’empresari, els plans 501 (c) són només contribucions dels empleats. A més, els plans 401k i 403 (b) augmenten les contribucions màximes permeses per ajustar-se als índexs actuals de cost de vida, mentre que el màxim del pla 501 (c) no es modifica. Com que els plans de 401k estan millor finançats que els plans de 501 (c), hi ha més oportunitats per a 401k plans per créixer.

Qui pot contribuir als plans 501 (c)

Només una confiança vàlida creada abans del 25 de juny de 1959 contribueix a un pla 501 (c) i el fons només pot utilitzar contribucions dels empleats membres. La confiança es pot modificar, però continua sent acceptable sempre que no hi hagi canvis fonamentals de caràcter. L’addició de beneficiaris no es considera un canvi fonamental, sempre que les incorporacions siguin de les mateixes indústries o indústries relacionades. La incorporació de beneficiaris pot passar per fusions de fideïcomisos, però els fideïcomisos fusionats han d’operar en la mateixa indústria i una confiança ha de tenir una data d’inici abans del 25 de juny de 1959. Podeu començar a contribuir a un pla de jubilació 501 (c) tan aviat com obtenir membres, però tingueu en compte que les contribucions estan subjectes a un límit anual.

Pros i contres de plans 501 (c)

Un avantatge dels plans de jubilació 501 (c) és que, com a membre del fideïcomís, teniu la garantia d'una pensió quan es retiri, sempre que contribuïu activament i la confiança sobrevisqui. Aquesta garantia és possible perquè, segons la llei, el fideïcomís s’ha d’utilitzar únicament per proporcionar els pagaments de pensions i altres beneficis declarats al fideïcomís; inclouen altres beneficis, com ara les prestacions per defunció i qualsevol altre avantatge predeterminat inclòs en els estatuts de la confiança. Malauradament, el pla 501 (c) no s'integra bé amb altres plans de jubilació. Per exemple, no podeu transferir les contribucions als plans de jubilació 501 (c) a cap altre pla de jubilació elegible sense impostos. A més, si sou més de 70 anys i mig, és possible que ja no contribuïu al pla.