Taula de continguts:
- 403 (b) Conceptes bàsics
- Límits de contribució
- Diferència entre els plans Roth 403 (b) i els tradicionals 403 (b)
- Diferència entre els plans Roth IRA 403 (b) i Roth
Des dels seus inicis el 2006, els comptes de jubilació Roth 403 (b) s'han convertit en un dels favorits dels inversors, ja que durant la jubilació les seves distribucions estan exemptes d'impostos sobre la renda. També no s'enfronten a les mateixes limitacions d’ingressos i de contribució que les IRA de Roth. El seu inconvenient és que només els empleats de determinats tipus d’empresaris poden optar als plans.
403 (b) Conceptes bàsics
Els plans 403 (b) són plans de renda vitalícia fiscal (TSA) oferts a través d'empreses com ara escoles públiques, col·legis, 501 (c) (3) institucions sense ànim de lucre i institucions religioses. Alguns 403 (b) plans inverteixen en contractes de renda vitalícia a través d’una companyia d’assegurances, mentre que altres són comptes de custòdia invertits en fons d’inversió. Els empleats es limiten als tipus d’inversió escollits pels seus empresaris, però molts plans ofereixen opcions individuals de fons d'inversió. Els plans 403 (b) són molt similars als plans 401 (k), excepte que estan restringits a empleats sense ànim de lucre.
Límits de contribució
Els plans Roth 403 (b) estan subjectes als mateixos límits anuals de contribució que els tradicionals 403 (b) s. El 2011, l’aportació màxima va ser de 16.500 dòlars, superior per a les persones de 50 anys o més. Els inversors poden contribuir als dos tipus de plans simultàniament, però els límits anuals de contribució s'apliquen a una combinació de contribucions a un pla Roth 403 (b) i al pla tradicional 403 (b). Això vol dir que si un inversor decideix aportar 8.500 dòlars a un Roth 403 (b), no pot col·locar més de $ 8.000 en un 403 (b) tradicional durant el mateix any impositiu.
Diferència entre els plans Roth 403 (b) i els tradicionals 403 (b)
Les contribucions tradicionals del pla 403 (b) es fan amb dòlars abans d’impostos, de manera que els empleats ajornen els impostos fins a la jubilació, quan les distribucions s’imposen com a ingressos ordinaris. Les contribucions del pla Roth 403 (b) es fan amb dòlars després d'impostos, de manera que no es redueix la renda imposable de l'empleat. Tanmateix, el compte d’inversions creix sense conseqüències fiscals i no es paguen impostos sobre l’ingrés quan es fan distribucions, independentment de la quantitat que hagi augmentat.
Diferència entre els plans Roth IRA 403 (b) i Roth
El Roth 403 (b) és essencialment un híbrid que combina algunes característiques d’un pla tradicional 403 (b) amb algunes característiques d’un IRA Roth. Els plans de Roth IRA s’autoestablerts sense cap implicació ni connexió de l’empresari. Els inversors de Roth IRA han de complir els requisits d'ingrés a la renda i no poden superar els ingressos màxims permesos per a l'exercici fiscal que fan les contribucions. 403 (b) els plans només estan disponibles a través dels empresaris i no tenen límit de renda superior. És possible participar en un pla 403 (b) a través d’un empresari i seguir sent elegible per invertir en un Roth IRA alhora.