Taula de continguts:
L'IRS proporciona un conjunt detallat d'instruccions sobre impostos i sancions sobre els IRA en la seva publicació 590. L'Estat de Califòrnia imposa les seves pròpies normes de fiscalitat i penalització en relació amb les IRA que generalment segueixen el model IRS. En termes generals, les distribucions d’IRA són imposables a nivell federal i estatal i les distribucions abans de l’edat de jubilació poden suposar sancions addicionals.
Elegibilitat de distribució
Un IRA és un compte de jubilació personal, a diferència d'altres tipus de plans de jubilació que normalment són patrocinats per empreses o unitats governamentals. Com a propietari de l’IRA, esteu controlant el vostre compte. Tot i que és possible que hagueu de presentar un cas per a una distribució de privacions per obtenir diners del vostre pla 401 (k), podeu fer una distribució de la vostra IRA quan vulgueu i per qualsevol motiu. No obstant això, si viu a Califòrnia, és possible que estigueu subjectes a sancions i impostos tant estatals com federals.
Fiscalitat
Quan feu una distribució d’un IRA a Califòrnia, heu d’incloure l’import de la retirada tant dels vostres ingressos federals com de California. L'empresa que emetrà la vostra distribució IRA també us enviarà un formulari 1099-R, que mostrarà l'import de la distribució. Primer heu d’incloure l’import en el formulari de presentació d’impostos federals. A Califòrnia, formulari 540, la declaració d'impostos sobre residents de Califòrnia, l'import de la distribució formarà part de la xifra d'ingressos bruts ajustats federals que transferiu de la vostra rendibilitat federal a la línia 13.
Distribucions prematures
Algunes distribucions d’IRA estan subjectes a sancions addicionals. Si realitzeu una distribució IRA abans d’arribar als 59-1 / 2 anys, Califòrnia considera que es tracta d’una distribució anticipada. A més dels impostos sobre la renda, heu de pagar a l’Estat de Califòrnia un impost de penalització del 2-1 / 2 per cent sobre la distribució.
Impostos i sancions federals
L’Estat de Califòrnia generalment segueix la política fiscal federal relativa a les distribucions de l’IRA, és a dir, si pagueu impostos o sancions a Califòrnia, normalment també hauríeu de pagar quantitats federals. La majoria de les distribucions d’IRA són imposables íntegrament a les taxes de renda ordinària a nivell federal. A més, les distribucions prematures suposen una penalització federal del 10%. Tots els impostos i sancions federals s'afegeixen a les quantitats estatals.
Roth IRAs
Roth IRA és un tipus especial d'IRA que generalment ofereix retirosos lliures d'impostos. Mentre mantingueu els vostres diners en un Roth durant almenys cinc anys després d'haver-lo obert i feu les vostres distribucions després de l'edat de 59-1 / 2, la majoria de les distribucions de Roth estan exemptes d'impostos i de sancions. Això s'aplica tant als impostos federals com als de Califòrnia.