Taula de continguts:
- Anualitats protegides amb impostos
- Qualificacions amb impostos diferits
- Rollover i conversió
- Conversió de Roth
Hi ha dos tipus d’anualitats que poden causar confusió en relació amb els estalvis de jubilació: anualitats protegides amb impostos i rendes amb ingressos per impostos. Una renda vitalícia protegida pels impostos és un pla de jubilació qualificat patrocinat per l’empresari que és elegible per a l’esmentat cop que l’ocupació s’extingeix. Una renda diferent d’impostos és un compte d’estalvis de jubilació complementaris que és apte per a la renovació de Roth IRA només en determinades circumstàncies. Pot ser que hi hagi més d’un pas en prendre el 403b i convertir-lo en un Roth.
Anualitats protegides amb impostos
Una renda vitalícia protegida pels impostos és un pla de jubilació ofert per organitzacions exemptes d’impostos, com ara escoles públiques o agències sense ànim de lucre. Sovint es fa referència a aquests plans com a plans 403b per al codi IRS que han de complir. Els empleats elegibles poden fer contribucions electives de reducció de salaris al 403b; l’organització també pot igualar o contribuir en nom de l’empleat. Independentment de les raons de terminació, l'empleat pot incloure actius 403b a un Roth IRA autodirigit.
Qualificacions amb impostos diferits
Es pot classificar una rendibilitat diferent d’impostos com a qualificada o no qualificada. La renda anual qualificada és un IRA contributiu o bé un canvi d’un altre pla, com ara un pla 403b o 401k. Aquests actius són elegibles per a la conversió i la conversió en Roth. Una anualitat no qualificada és un compte suplementari. A la renda anual no qualificada, només es cotitzen dòlars després d’impostos, de manera que només es dóna un creixement diferent d’impostos. La anualitat no qualificada no és apta per a la conversió de rollover o Roth.
Rollover i conversió
L’IRS no limita la vostra capacitat d’adoptar un compte qualificat i de rodar-lo directament a un Roth IRA: la conversió es pot gravar en un sol moviment. No obstant això, els custodis de l’IRA solen requerir els primers diners en un IRA tradicional i després convertir l’IRA tradicional en un Roth. El resultat final és el mateix; el segon mètode només afegeix un pas i una mica de temps. Consulteu amb el vostre custodio IRA per veure si podeu fer una transferència directa cap a una conversió.
Conversió de Roth
Les regulacions de l’IRS a partir del 2011 no tenen límits d’ingressos que permetin les conversions de Roth. Si la vostra renda vitalícia està qualificada, podreu convertir els diners d’import en diners previ en impostos posteriors. L’import convertit s’afegeix al vostre ingrés brut ajustat de l’any en què feu la conversió. La conversió el 2011 afegeix l'import a la línia 15 del formulari 1040 en presentar la vostra declaració d'impostos personal el 2012. Mantenir Roth IRA durant cinc anys i fins als 59 anys 1/2 produeix distribucions lliures d'impostos.