Taula de continguts:
- Definició
- Assessorament sobre inversions independents
- Compte de matrícula
- Beneficis fiscals
- Post Ocupació
Els plans de jubilació vénen en diversos comptes reconeguts per l'IRS. Un d’aquests comptes és l’anualitat 403a que és un pla de jubilació patrocinat per l'empresa. Aquests plans són impostos ajornats, amb la inversió mantinguda sota el cobert d’una renda vitalícia. Hi ha diversos requisits que ha de mantenir una anualitat 403a per poder beneficiar-se dels seus beneficis fiscals.
Definició
Una anualitat 403a és una anualitat de jubilació establerta amb la secció 457. El pla de compensació diferida és el que estableix un empresari i no és autoritzat per la persona per la qual se celebra la renda vitalícia. Aquesta rendibilitat pot funcionar com a pla de pensions, participació en beneficis o compte de jubilació individual. Aquests tipus de rendes anuals de jubilació són més populars entre les organitzacions públiques i governamentals.
Assessorament sobre inversions independents
L'empresa que estableix la renda 403a ha de tenir assessorament en inversions independent. Aquest assessor té l'autoritat exclusiva en totes les decisions d'inversió amb els diners de la renda vitalícia. Totes les contribucions realitzades a la renda vitalícia en nom dels empleats són gestionades per autoritats discrecionals. Això fa que aquests plans siguin impopulars, ja que els propietaris de rendes es confien en l'assessor d'inversions. També crea responsabilitat per a l'empresa i el conseller si els fons no es gestionen adequadament segons la responsabilitat fiduciaria.
Compte de matrícula
També es pot utilitzar una anualitat 403a com a pla 529. Aquests comptes estan dissenyats per finançar l'educació i pagar altres despeses educatives, amb un creixement de l’impost diferit. Si s'utilitzen diners per a fins educatius, es pot retirar sense impostos. Aquest compte es pot retenir com a compte de custòdia per a un menor o propietat d’un adult i pagar per un fill o una educació dels fills. Si els diners no s’utilitzen per a propòsits escolars, pot continuar creixent fins que s’hagi necessitat o retirat i afegit a l’impost sobre la renda.
Beneficis fiscals
Quan es manté una renda vitalícia fins a l'edat de 59 1/2, els diners es poden retirar i s’afegeix a l’impost anual sobre la renda d’una persona. Si s’elimina abans de l’edat 59 1/2, s’ha afegit una penalització fiscal del 10% a l’import retirat i s’afegirà a l’impost sobre la renda. Quan una persona arriba a l'edat de 70 1/2, se li requereix que faci les distribucions mínimes que es determinin anualment sobre l'import de la renda vitalícia.
Post Ocupació
Depenent de com es creï la rendibilitat 403a, pot ser elegible per a una renovació si un empleat deixa l'empresa. La majoria de les rendes anuals de jubilació i els plans de participació en beneficis es poden incloure en un post-ocupació IRA autodirigit. Els empleats han de consultar amb els recursos humans i l’administrador de rendes anuals sobre les qualificacions del pla de pensions per fer arribar aquest tipus de fons de renda vitalícia un cop hagi finalitzat l’ocupació.