Taula de continguts:
Les quantitats fixes anticipades que es retiren d'un pla de pensions tenen conseqüències significatives. Poden incloure impostos, sancions, pèrdues d’inversions i beneficis de jubilació reduïts. La comprensió de les regulacions i les conseqüències pot proporcionar informació de planificació de jubilació valuosa.
Regles de distribució
Les distribucions d'un pla de pensions comporten restriccions significatives sobre quan i en quines circumstàncies es poden fer. A més, els tipus de distribució i les circumstàncies determinen si tindreu impostos, penalitzacions o tots dos. Normalment, les distribucions només es poden fer si us separen del servei, es desactiven o es pot fer una distribució al vostre beneficiari si esteu mort. Si hi ha alguna d’aquestes condicions, sou majors de 59 anys i tingueu una distribució d’efectiu, l’impost sobre la renda ordinària s’aplicarà a la totalitat de la distribució i una penalització del 10%. Si teniu més de 59 1/2, la penalització del 10% no s'aplica, però s’hauran de pagar impostos sobre la renda ordinària. A partir dels 70 1/2 anys, es requereixen distribucions obligatòries d'una part del saldo del vostre compte.
Distribució en efectiu
Les distribucions d’efectiu d’un pla de pensions es poden fer després de separar-vos del servei o quedar-vos deshabilitats. Si tingueu una distribució d'un pla de pensions, és possible que mai no es dipositi en un compte IRA o en un altre compte de jubilació. Així, a més dels impostos i penalitzacions, els vostres fons de jubilació s’esgotaran. Les contribucions addicionals són limitades i el cost d’oportunitat dels ingressos per inversió oblidats repercuteix negativament en la vostra jubilació.
Rollover
Les distribucions procedents d’un pla de pensions es poden desfer a un IRA o a un pla qualificat, com ara un 401 (k). Qualsevol IRA de recuperació manté el seu estat d'impostos diferits i pot continuar aquest estat a través de múltiples recuperacions. És possible que estigueu interessat en transferir els vostres beneficis de pensió a un proveïdor, com ara Fidelity o Vanguard, o si teniu IRAs d’empreses per a les quals heu treballat, potser us interessarà consolidar els vostres comptes rodant-los en un únic IRA. Mentre cada IRA sigui un IRA de recuperació, es mantindrà l’estat diferit per impostos.
Importància
És important entendre aquestes conseqüències i prendre la vostra decisió amb cura. Tot i que pot haver-hi certes emergències que no es poden evitar, la distribució anticipada dels fons d'un pla de pensions hauria de ser el vostre últim recurs. L'objectiu del pla és proporcionar fons per a la jubilació.
Consideracions
Els plans de pensions acumulats només a partir de les contribucions de l’empresari (amb poques excepcions). Si compleixes els criteris i pots fer una distribució anticipada, recordeu que aquests fons no seran substituïts. Que, a més de l’oportunitat perduda per fer créixer els actius, resulti en un compte de jubilació reduït.