Taula de continguts:
El 401 (k) és un pla de jubilació patrocinat per l'empresari que es va establir el 1980. El seu nom prové de la secció del codi del Servei de rendes internes sota el qual va caure. Aquests plans van ser dissenyats per permetre als empleats dirigir una part dels seus ingressos al pla prèviament a la taxa. A diferència d'un pla de pensions, que proporciona un benefici definit, l'individu defineix les contribucions a un pla 401 (k) i no existeix cap garantia quant al benefici eventual. A 401 (k) és un pla de contribució definida.
Característiques
Les contribucions a un 401 (k) es fan sobre una base abans d'impostos. Així, l’avantatge per al treballador és l’impost reduït de l’any en què es fan les aportacions. A més de la deducció fiscal de les contribucions, els interessos i els guanys de les inversions dins del compte creixen impostos diferits. A diferència d'altres inversions que generen impostos deguts a dividends, interessos o plusvàlues, els diners dins d’un 401 (k) eviten els impostos fins que s’extreu del compte. Els diners que es retiren normalment es tributen com a ingressos ordinaris durant l’any en què es va retirar.
Beneficis
Els beneficis d'un pla de contribució definida, com ara un 401 (k), són molts, però el major benefici prové de la capacitat de definir la vostra contribució. A diferència d'un pla de beneficis definits, com ara una pensió, es determina la quantitat i el moment en què contribuir al pla, i pot iniciar i aturar les contribucions en qualsevol moment. Aquesta flexibilitat us permet controlar la quantitat de diners que deseu en funció de les vostres necessitats financeres. A més, els plans 401 (k) normalment ofereixen una sèrie d’opcions d’inversió que us permeten controlar la inversió dels vostres diners.
Inconvenients
El problema amb un pla de contribució definida, com ara un 401 (k), és que té poca o cap garantia quant a quin serà el vostre benefici en el futur. El vostre benefici fluctua de dia a dia i any rere any segons la inversió dels diners. Quan la incertesa es troba als mercats, fer que les opcions d’inversió siguin errònies o simplement no estalviar prou podria tenir un impacte negatiu en la vostra jubilació.
Alternatives
Mentre que la majoria dels empresaris ofereixen un pla de jubilació de contribució definida, com ara un 401 (k), alguns no ho fan. Si voleu contribuir a un pla de cotització definida i el vostre empresari no en ofereix cap, podeu cercar-ne un en un altre. Per a la majoria de la gent, la millor alternativa és un compte o un acord de jubilació tradicional (IRA). Aquests comptes de jubilació individuals permeten obtenir les mateixes aportacions abans d'impostos, però obriu el compte; el vostre empresari no obre el compte. Els treballadors autònoms tenen fins i tot més opcions, com ara un Keogh, un compte de jubilació individual simplificat per a pensions (SEP IRA) o fins i tot un Solo 401 (k).
Consideracions
Amb les generoses reduccions d’impostos que proporciona el 401 (k) vénen algunes restriccions. El més gran és la restricció de les retirades. Els requisits d’edat i de situació laboral poden fer que els diners es posin en dificultats abans de l’edat de jubilació. Alguns plans ofereixen un préstec 401 (k) que us permetrà demanar prestat el vostre compte en un moment de necessitat. Aquestes restriccions s’han de tenir en compte a l'hora de contribuir i hauria d'estar disponible un fons d’emergència per cobrir despeses inesperades de manera que no hagueu d’accedir al 401 (k).