Taula de continguts:
A 401 (a) és un pla de pensions per a empleats de governs federals, estatals, locals o tribals. Els plans es van crear sota la secció 401 (a) del Codi de rendes internes. Les característiques, els beneficis i les normes específiques varien en funció del tipus de pla i de l’empresari.
Pla de compra de diners
Un pla de compra de diners és un pla de contribució definida, el que significa que l'empresari deixa un determinat percentatge de diners cada any per ingressar al compte de pensions de l'empleat. La prestació de jubilació dependrà del saldo del compte en el moment de la jubilació: els dipòsits més el rendiment de la inversió. L’empresari determina les normes d’aportació. L’escenari més habitual, segons la firma de serveis financers ICMA-RC, inclou una combinació de contribucions empresarials i empleats. Les contribucions de l’empresari poden ser un percentatge fix del salari d’un empleat o la concordança de la contribució dels empleats. Les contribucions dels empleats es poden fer per dòlars abans d’impostos o després d’impostos, segons el pla. L'empleat fa opcions d'inversió entre diverses opcions, incloses les accions, bons, CD i fons d'inversió.
Les regles de l’IRS diuen que és necessari Comenceu a fer retirades del compte fins als 70 1/2 anys. També podeu fer retirades quan abandoneu l’empresari, tot i que poden estar subjectes a impostos. Les retirades i els préstecs es poden permetre mentre s’utilitzen, segons les normes de l’empresari i de l’IRS.
Pla de distribució de beneficis
Un pla de participació en beneficis de 401 (a) funciona de manera similar a un pla de compra de diners, llevat que els empresaris tinguin discreció sobre si contribueixen o no. Per exemple, un empresari pot contribuir en anys en què els beneficis superen els objectius del pressupost, però eviteu contribuir en anys més financers. Igual que el pla de compra de diners, el benefici en la jubilació depèn de la quantitat que hi ha al compte: els dipòsits, així com el rendiment de les inversions. Alguns plans de participació en beneficis permeten les contribucions dels empleats, mentre que altres no.
Pla de beneficis definits
En un pla de beneficis definits 401 (a), les prestacions de jubilació es basen en una fórmula que normalment té en compte edat, anys de servei i història salarial. Els empleats no contribueixen a un pla de beneficis definits. Tampoc no tenen veu en les opcions d'inversió. Els empresaris estableixen períodes de lliurament abans que els empleats puguin reclamar qualsevol pensió a la jubilació.