Es redueix la base del meu cost una devolució del principal?

Si guanyeu diners amb una inversió, heu de pagar l'impost sobre guanys de capital. Tanmateix, entendre com es pot calcular el seu impost sobre els guanys de capital pot resultar confús, de manera confusa que l’Intern Revenue Service (IRS) estima que el govern perd prop de 345 milions de dòlars anuals a causa d’errors en l’informe d’impostos sobre guanys de capital. Entendre com es redueix la base de cost del retorn del principal pot ajudar-vos a evitar errors quan informeu de les vostres plusvàlues.

Calculeu els guanys de capital anticipats per evitar errors. Crèdit: Comstock / Comstock / Getty Images

Retorn de la definició principal

Anomenat més comunament retorn de capital, la devolució del principal és un pagament d'una inversió, de la confiança o d'una altra garantia que no és conseqüència dels ingressos. En canvi, el pagament és una part dels diners que vau invertir originalment en la garantia. Hi ha un exemple comú de devolució del principal en el cas dels fons d'inversió. Els fons d'inversió generalment fan rendibilitats del principal quan els ingressos generats per la inversió no són suficients per satisfer les expectatives dels inversors. Els administradors de fons de vegades distribueixen els diners obtinguts mitjançant la inversió i el retorn parcial del principal per complir aquestes expectatives.

Definició de la base de costos

En general, la base de cost per a un actiu de capital és el preu de compra original i les millores. En el cas de les accions, la base del cost és el que originalment vau pagar pel preu de les accions més que vau pagar al corredor.

Càlcul de guanys i pèrdues de capital

Si els diners que obteniu de la venda del vostre actiu de capital és superior a la vostra base de cost, teniu una plusvàlua. Si la vostra base de cost és major, teniu una pèrdua de capital. Restar el nombre més petit del més gran per trobar el valor de la pèrdua o guany. Tot i que heu de pagar impostos sobre tots els guanys, només podeu reclamar deduccions de pèrdues relacionades amb l'empresa.

Devolució de la base i baixada de costos

Quan rebeu un retorn del pagament principal, aquest pagament disminueix la vostra base de cost, però no pot empènyer la base de cost per sota de zero. Per exemple, si heu pagat 20 dòlars per un fons mutu i heu rebut una devolució del principal de $ 5, reduïu-vos la base de cost per 5 dòlars. La vostra nova base de cost és de $ 15.

Implicacions fiscals

Com més baix sigui la vostra base de costos, més fàcilment obtindreu una plusvàlua, de manera que haureu de pagar impostos sobre guanys de capital. Per exemple, imagineu-vos que invertiu 20 dòlars en un fons mutu durant el 2011. La vostra acció no funciona tan bé com s'esperava, de manera que el gestor del vostre fons distribueix un retorn del pagament principal. Vostè rebrà 5 dòlars dels ingressos de l’acció i el retorn de principal de 5 dòlars. Teniu una pèrdua de capital. El 2012, les teves accions milloren. Guanya 16 dòlars. Si no haguéssiu baixat la vostra base de costos, encara podria haver registrat una pèrdua de capital. No obstant això, la vostra base de costos és ara de $ 15, de manera que teniu una plusvàlua.