Taula de continguts:
- Informació del beneficiari
- Quadre 1a A través de la caixa 1g
- Quadre 2 a través del quadre 6
- Quadre 7 a la casella 16
Si vengueu existències, fons d'inversió, bons o valors durant l'any, el vostre broker probablement us enviarà un formulari 1099-B. Aquest formulari detalla el vostre resultat de les transaccions de capital i s’utilitza per completar l’annex D de la vostra declaració d’impostos.
Informació del beneficiari
La part esquerra i no numerada del formulari 1099-B detalla la vostra informació personal i la informació del vostre broker. El vostre corredor enumera el número d’identificació federal i el vostre número d’identificació federal (o número de seguretat social), de manera que l’IRS pot enllaçar els ingressos de la venda amb el contribuent i la signatura correctes. Juntament amb la vostra adreça, el vostre broker pot incloure el vostre número de compte de corretatge. Això us pot ajudar a fer un seguiment de la informació si teniu més d’un compte al corredor. El número CUSIP és un número específic assignat per identificar les accions i bons que heu venut. "2nd Tin Not" només es comprovarà si l'IRS ha notificat al vostre agent que heu proporcionat un identificador fiscal incorrecte.
Quadre 1a A través de la caixa 1g
El quadre 1a enumera el nom de l'empresa que va vendre la seva borsa. Les caixes 1b i 1c assenyalen les dates que heu comprat i venut. Els requadres 1d i 1e representen la quantitat que vau adquirir i per a què els vau vendre. Si el quadre 1d és més gran que el quadre 1e, teniu una plusvàlua. Si hi ha un codi que apareix a la casella 1f, això significa que teniu algun tipus de transacció inusual. Per exemple, un "W" indica una venda de rentat i "C" indica que els articles que vau vendre eren col·leccionables. El quadre 1g enumerarà els ajustos deguts als esdeveniments marcats en 1f. Un ajustament comú a la casella 1f és la pèrdua de danys a causa de les vendes de rentat. Les vendes de rentat es produeixen quan es ven una garantia a pèrdua i es compra una seguretat idèntica 30 dies abans o després de la venda. L'IRS ho considera com un intent de reclamar una pèrdua de capital artificial, de manera que no es permeten les pèrdues derivades de la venda d'una garantia de venda de rentat i no es poden deduir.
Quadre 2 a través del quadre 6
Sabreu si teniu una transacció a curt o llarg termini segons el que indica el quadre 2. Si teniu la garantia durant més d’un any, els guanys són a llarg termini i tributen a un tipus d’impostos més favorable. La casella 3 es comprovarà si el corredor ha informat la vostra informació de base a l'IRS. El requadre 4 mostra qualsevol retenció federal de l’impost sobre la renda. Es comprovarà la casella 5 si la seguretat no està coberta. Això significa que l’agent no va alertar l’IRS de la vostra base. Si es va informar, es marcarà la caixa 6.
Quadre 7 a la casella 16
És improbable que tingueu informació que apareix a les caselles del 7 al 13. La informació només apareix en aquestes caselles en situacions inusuals, com si comprem i vengueu contractes o no es permeti una pèrdua a causa d’un canvi en l’estructura del capital. Si estan marcats, consulteu les "Instruccions per al formulari 1099-B" de l'IRS i el vostre professional fiscal per obtenir més informació. Els requadres del 14 al 16 poden tenir informació; aquests informen de l’import dels impostos retinguts per l’Estat i el vostre número d’identificació estatal.