Taula de continguts:
- Estat tributari dels bons d'estalvi
- Interessos d’estalvis d’estalvi d’administració
- Pay As You Go
- L’exclusió d’educació
Els interessos meritats per un bo d'estalvi nord-americà són gravats com a ingressos ordinaris. Tanmateix, el Servei d’Internalitat i el Tresor dels Estats Units ofereixen algunes opcions que poden reduir les factures d’impostos sobre bons d’estalvi, o fins i tot eliminar-les del tot.
Estat tributari dels bons d'estalvi
Els interessos dels bons d'estalvi només estan subjectes a l'impost sobre la renda federal i no poden ser gravats pels governs estatals i locals. L'IRS compta els interessos de bons d'estalvi com a ingressos en lloc de guanys de capital, igual que ho fan altres interessos. Els interessos no es paguen fins que redimeu una garantia d’estalvi. En canvi, acumula i guanya més interès. No s’ha de pagar cap impost fins que no es pugui canviar un bo d’estalvi o que tingui venciment després de 30 anys.
Interessos d’estalvis d’estalvi d’administració
La persona que és propietària d’un bo d’estalvi és responsable de pagar l’impost sobre la renda de l’interès. Quan compartiu la propietat amb una altra persona, cada propietari és responsable dels impostos en proporció a la quantitat de diners que cada inversió tingueu. Quan redimeu un bo d'estalvi, el Departament de Tresoreria o la institució financera on l'heu cobrat us envia un formulari 1099-INT. Incloure els interessos dels bons d’estalvi a la línia de devolució d’impostos on informeu d’altres interessos i adjunteu el 1099-INT al vostre retorn.
Pay As You Go
Una altra opció amb els bons d’estalvi és pagar impostos anualment a mesura que s’abona els interessos.L’IRS diu que aquesta pot ser una bona estratègia en comprar bons d’estalvi per a un fill, ja que és probable que els impostos s’imposin a la taxa generalment baixa del nen. Quan trieu pagar impostos cada any, no obtindreu cap 1099-INT. Simplement inclogueu els interessos amb altres interessos que informeu sobre la vostra declaració d’impostos. Haureu de pagar impostos cada any sobre els interessos guanyats de tots els bons d'estalvi que sou al vostre propietari: no podeu prendre l’opció anual només per alguns d’ells, i se suposa que heu de pagar cada any un cop hàgiu decidit començar els pagaments anuals. Si voleu deixar de pagar impostos cada any, heu de completar el formulari IRS 3115 i adjuntar-lo a la vostra declaració d'impostos.
L’exclusió d’educació
És possible que pugueu excloure els interessos dels bons d'estalvi de l’ingrés brut si utilitzeu els diners per pagar els costos d’educació superior per a vosaltres, per al vostre cònjuge o per a un dependent. Bàsicament, l’exclusió educativa significa que cancel·leu els interessos de la vostra declaració d’impostos. Les bons d'estalvi de les sèries EE i de la sèrie I adquirides després de 1989 es qualifiquen per a aquest descans fiscal. Només són elegibles els bons que adquiriu a partir del mes en què teniu 24 anys. Heu d’utilitzar tant el principal com l’interès de l’obligació per pagar despeses d’educació qualificades. Per reclamar aquest desglossament fiscal, empleneu el formulari IRS 8815 i adjunteu-lo a la vostra declaració d'impostos.