Taula de continguts:
Les empreses declaren dividir les accions per diverses raons, incloent mantenir el preu de l’acció suficientment baix per atraure inversors habituals. Les empreses també es fusionen per aprofitar noves oportunitats i nous mercats. Qualsevol d'aquests esdeveniments o ambdós podrien afectar la seva cartera de valors durant l'any i, si això passa, haureu de saber com informar de les vendes i ingressos de les accions posteriors al Servei d’Internalitat.
Pas
Cerqueu la base de cost original de l’acció que participa en la fusió o la divisió. Heu d’informar de la vostra plusvàlua a l’IRS si heu venut les accions després de la divisió. També heu d’informar de la venda d’accions i de la plusvàlua si la fusió suposava l’empresa adquirent que liquidava les vostres accions i els pagava en efectiu. No heu d’informar res a l’IRS si l’estada roman al vostre compte i no s’ha venut. Tot i així, és important fer un seguiment de la vostra base de costos, ja que probablement vindreu aquella acció algun dia.
Pas
Ajusteu el vostre cost per acció per tenir en compte l'impacte de la divisió d'accions. Si originalment vau comprar 200 accions d’import a 30 dòlars per acció i acaba de declarar una divisió de 2 per a 1, això significa que la vostra base de cost ajustada és ara de 15 dòlars per acció. Després de la divisió, ara teniu 400 accions en comptes del 200 original.
Pas
Afegiu els dividends imposables que hàgiu guanyat durant els anys a la base del cost de l’acció. Ja heu pagat impostos sobre aquests dividends, de manera que passen a formar part de la vostra base de costos. També haureu d’incloure a la vostra base de cost la comissió d’intermediació original que heu pagat en comprar l’estoc.
Pas
Espereu que els formularis 1099-B arribin per correu electrònic abans de presentar els vostres impostos si heu venut valors durant l’any anterior com a conseqüència de la fusió o la divisió d’accions. El 1099-B enumera el producte de la venda i, a continuació, depèn de vostè calcular la plusvàlua o la pèrdua de capital adequades.
Pas
Baixeu el programa D del lloc web de l'IRS si teniu un guany o pèrdua de capital per informar.Introduïu l’import de la plusvàlua o la pèrdua de capital de l’acció que participi en la fusió o la divisió, a continuació, transferiu aquest import al vostre formulari 1040 i afegiu-lo als altres ingressos.