Les regles d’un IRA d’educació

Una educació L'IRA és un compte d'estalvi avantatjós per impostos dissenyat per ajudar els pares i els estudiants a acumular diners pels costos de l'educació. Actualment conegut com a comptes d'estalvi d'Educació Coverdell, una IRA educativa permet estalviar diners lliures d'impostos. Sota les regles de Coverdell ESA, les retirades estan exemptes d’impostos quan es retirin, sempre que l’import de la retirada no sigui més que les despeses d’educació qualificades.

Normes de cotització de Coverdell

L'educació IRA o Coverdell ESA ha de tenir un beneficiari designat nomenat en el moment de l'obertura del compte. Es poden fer aportacions de fins a 2.000 dòlars anuals al compte fins que el beneficiari compleixi 18 anys. El límit d’edat es renuncia per als estudiants amb necessitats especials. Les aportacions no són deduïbles. Els ingressos no són taxables mentre es queden a l'ESA. Els diners estan exempts d’impostos quan es retirin sempre que les distribucions anuals no superin les despeses d’educació qualificades.

Els individus o l’organització poden afegir diners a una ESD de Coverdell sempre que les contribucions totals de totes les parts no superin els 2.000 dòlars.El Servei d'ingressos interns limita les contribucions individuals als contribuents amb ingressos bruts ajustats modificats de 220.000 dòlars si presenten devolucions conjuntes. El límit d’ingressos per a aquells que tinguin altres estats d’arxiu és de $ 110.000. (Referència 2)

Despeses d’educació qualificada

Podeu utilitzar els diners de Coverdell ESA per pagar els costos relacionats amb l’assistència a les escoles primàries i secundàries, així com a les escoles universitàries i professionals. Les escoles postsecundàries han de ser elegibles per rebre ajudes financeres federals. Si utilitzeu fons de l’ESA per a l’escola secundària o de primària, la institució ha de complir els requisits de l’Estat. Podeu retirar els fons de Coverdell fins a l’import de les despeses d’educació qualificades que queden després de restar les quantitats rebudes com a ajuda a l’estudiant exempta d’impostos. Les despeses qualificades inclouen:

• Matrícula
• Tarifes
• Llibres, equipament i subministraments
• Serveis necessaris com a estudiant de necessitats especials
• Habitació i pensió si és necessari i subministrat per l’escola
• Transport i uniformes necessaris per a una escola primària o secundària

Quan les distribucions són imposables

Excess Distributions: Si contracteu més de les despeses d’educació qualificades, una part de l’excés s’aplicarà. Els fons cotitzats no estan subjectes a impostos quan es distribueixen perquè els diners no es podrien deduir d'impostos quan el vas posar a l'ESA. Per exemple, és possible que hàgiu retirat 500 dòlars més del necessari durant un any. Si el 40% del diner del compte consisteix en ingressos per inversions, el 40% o 200 dòlars de l’excés de distribució compta com a ingrés imposable. L’IRS normalment afegeix una penalització del 10% a la part imposable. La penalització no s'aplica si el beneficiari queda inhabilitat, mor o si la distribució addicional es va deure a la recepció de beques no imposables o concedir diners.

Fons sobrants: A menys que un beneficiari sigui un estudiant amb necessitats especials, els fons que romanguin al compte quan compleixin 30 anys han de ser retirats. Els impostos més la penalització del 10 per cent s'han de pagar sobre la part dels ingressos dels diners. Podeu evitar impostos i sancions designant un altre membre de la família menor de 30 anys com a nou beneficiari.