Normes de beneficiari de l'IRA

Quan un propietari de compte de jubilació individual mor, els seus fons de l'IRA es dirigeixen a un beneficiari designat. Les regles exactes per als diners distribuïts a un beneficiari depenen de si el beneficiari és un cònjuge o un no cònjuge. Si s’anomena beneficiari d’un IRA, investigueu les regles d’herència i distribució del vostre perfil.

Les normes de diners distribuïdes a un beneficiari depenen de si el beneficiari és un cònjuge o un no cònjuge.

El beneficiari designat

El propietari de l’IRA pot designar un o més beneficiaris en la forma adequada. Els beneficiaris finals designats abans de la mort del propietari hereten l'IRA.

Escollir un beneficiari

Un propietari de l’IRA pot especificar més d’un beneficiari, però ha d’indicar el percentatge de l’IRA que cada beneficiari rebrà. El propietari de l'IRA pot canviar d'opinió sobre els seus beneficiaris en qualsevol moment. Si el propietari no nomena un beneficiari, els beneficis de l'IRA passaran automàticament a la seva propietat.

Normes per a beneficiaris de cònjuge

Si un cònjuge hereta l’IRA, pot acceptar l’IRA o incloure-la a la seva pròpia IRA. Per regles del Servei d’Entregis Interns, el cònjuge pot tractar l’IRA com a seu només si és l’únic beneficiari de l’IRA. Pot contribuir a l'IRA i té dret a retirar quantitats il·limitades.

Normes per a beneficiaris no conjugals

Els beneficiaris no cònjuges no poden transferir l’IRA heretada a un IRA existent. A més, han de tenir distribucions mínimes de la IRA per any.

Regles de distribució per a beneficiaris no conjugals

Les normes de l'IRS dicten que els beneficiaris que no siguin cònjuge puguin ingressar a l'IRA cinc anys després de la mort del propietari de l'IRA, o que l'IRA se'ls distribueixi en quantitats menors per a la resta de les seves vides. Els beneficiaris de cònjuge i no cònjuges paguen impostos sobre les seves retirades d'IRA com a part de l'impost sobre la renda, llevat que l'IRA sigui un pla de Roth. que proporciona distribucions lliures d’impostos.