Taula de continguts:
Molts dels beneficis fiscals provenen de les hipoteques. És habitual que pugueu cancel·lar els interessos hipotecaris i els impostos sobre béns immobles. Menys conegut és que també hi ha diversos costos deduïbles de tancament, fins i tot per refinançar els préstecs. Com que no tots els costos són elegibles per a una deducció, cal fer investigacions abans d'aplicar les deduccions dels costos de tancament elegibles als vostres impostos.
Importància
Els costos deduïbles de tancament, juntament amb altres despeses d’hipoteca deduïbles, serveixen per reduir l’import de la base imposable. Aquesta reducció de la base imposable redueix l'import dels impostos deguts. Heu de triar entre les deduccions elegibles que tingueu a la vostra disposició en qualsevol any fiscal i la deducció estàndard que rebeu en compte: no podreu prendre totes dues coses. Alguns nord-americans milloren la deducció estàndard. El 2012, les deduccions estàndard oscil·laven entre els 5.950 dòlars per a una sola persona i els 11.800 dòlars per a la presentació conjunta d’un matrimoni. La vostra situació determina quina és la millor opció per a vosaltres.
Conceptes errònies
Els costos de tancament relacionats amb determinats serveis, com ara els honoraris de l’avaluador, les tarifes de l’advocat, l’assegurança de títols i l’assegurança de l’habitatge, no són elegibles per a deduccions fiscals. Els impostos de transferència, tot i que siguin impostos, tampoc no són elegibles, tot i que hi ha impostos sobre béns immobles. Aquest és el cas si el comprador, el venedor o el prestador els paga. Això és vàlid tant per a la compra com per refinançar els préstecs.
Escrows
Moltes quotes mensuals d’hipoteca, com ara els interessos hipotecaris, l’assegurança hipotecària i els impostos sobre béns immobles, es paguen a un import prorratejat al tancament per crear un compte de garantia actualitzat. Els pagaments anticipats del dipòsit de garantia són elegibles per a deduccions fiscals durant l'exercici en què es produeixi el tancament, ja que es tracta de deduccions ja permeses.
Punts de descompte
Tots els punts de descompte que s’utilitzin per pagar les reduccions d’interès o per originar els préstecs són deduïbles. Tot i que es dedueixen en l’exercici en què es tanca el préstec per a préstecs de compra, només els punts d’inici són totalment deduïbles durant el mateix any per refinançar-los. Heu de deduir els punts pagats per reduir el tipus d’interès anualment durant la vida del préstec per a refinançaments. Per exemple, si el nombre total de punts que heu pagat en un refinançament és tres, però un és per originar i els altres dos per la reducció del tipus d'interès, llavors feu un punt com a deducció de l'any que el préstec tanca i dedueix els altres dos durant la vida del préstec.
Excepcions
L’única excepció a l’extensió de les deduccions per punts de descompte és per als punts que es paguen en un refinançament o una part d’una refinançament dedicada a millores a la vostra residència principal. Es dedueix aquesta part durant l’any en què es tanca el préstec. Utilitzant l’exemple original, si es fa servir el 25 per cent de l’import del préstec per a millores, es deduirà mig punt dels dos punts de l’abonament de l’interès de l’any en què es tanca el préstec i es restaran els 1/2 punts restants sobre el vida del préstec.
Tarifes inicials
Si refinanceu amb un préstec garantit pel govern que conté una assegurança hipotecària o una quota de finançament inicials, com ara l’Administració de l’habitatge federal, l’administració de veterans o el préstec de desenvolupament rural del Departament d’Agricultura dels EUA, aquesta quota és deduïble d’impostos. No importa si pagueu la quota inicialment o bé pagueu la quota del préstec. Preneu la deducció de l’import total de l’any que tanqueu el préstec.