Taula de continguts:
Un titular del compte de jubilació pot tenir una distribució del pla de jubilació anticipada abans de tenir 59 anys i mig. L’IRS cobra una penalització per distribució anticipada del 10 per cent, a més d’un impost sobre la renda federal. Tot i que alguns estats no cobren impostos sobre la renda, els impostos de Minnesota s'apliquen a les distribucions dels plans de jubilació anticipada i es paguen en el moment de la retirada o en presentar una declaració d'impostos.
Impost sobre la renda de Minnesota
Un individu ha de pagar impostos sobre la renda quan rep la distribució del pla de jubilació anticipada. Minnesota cobra entre el 5,35 i el 7,85% del percentatge en funció dels ingressos d'una persona i si el seu estat fiscal és solitari o es presenta per separat o conjuntament si està casat. Minnesota no cobra cap penalització per a la retirada del pla de jubilació anticipada. Un comptable tributari pot ajudar a calcular la quantitat exacta d’impostos que un beneficiari pot voler destinar per pagar quan es presenta una declaració d’impostos. Una distribució pot situar un contribuent en un tram d'ingressos més alt, ja que augmenta els seus ingressos per a aquest any.
Disseny tradicional de l'IRA
Els titulars del compte fan aportacions lliures d'impostos a les IRA tradicionals. La majoria de comptes de l'IRA permeten la retirada anticipada dels fons abans que un beneficiari assoleixi l'edat de jubilació de 59 1/2. Si un col·laborador té una distribució anticipada d’un IRA tradicional, pot haver de pagar una penalització i els impostos federals i estatals sobre la renda. Els residents de Minnesota han de pagar impostos sobre les seves contribucions i ingressos.
Roth IRAs
Roth IRA és diferent de les IRA tradicionals. Les contribucions es destinen a les IRA de Roth després d'impostos, per la qual cosa qualsevol distribució està exempta d'impostos. No obstant això, Minnesota cobra impostos sobre els ingressos sobre els guanys quan es retiren. També es pot aplicar una penalització anticipada de distribució del 10%. Un titular del compte pot fer una distribució lliure d’impostos d’un Roth IRA complint els requisits de participació de cinc anys i esperant fins a l’edat de 59 1/2. Els impostos federals i estatals no s'apliquen a una distribució anticipada que resulti de la mort, la discapacitat o la compra d’un primer domicili del beneficiari.
401 (k) Plans de jubilació
Els impostos sobre ingressos federals i de Minnesota s'apliquen a totes les distribucions de 401 (k). Alguns 401 (k) plans poden tenir sancions anticipades abans del 25%. Els plans de jubilació poden oferir retirades sense penalització per comprar una residència principal, pagar factures mèdiques, per cobrir la matrícula universitària del beneficiari o de les seves dependents. Tot i que es pot renunciar a una penalització, encara s’apliquen els impostos estatals.