Taula de continguts:
Una finca consisteix en tota la propietat que deixa una persona quan mor. Quan arribi el moment de fer front a les qüestions fiscals i legals relacionades amb la distribució dels actius, es calculen tant els totals de la propietat bruta com els de la successió per a impostos i distribució.
The Gross Estate
El propietat bruta és el valor de mercat just dels actius que una persona morta posseïa en el moment de la seva defunció abans de fer front a qualsevol ajustament o al pagament de deutes i impostos. Aquesta quantitat és important perquè es converteix en la base per determinar els impostos patrimonials. Els exemples d’actius inclosos a la propietat bruta són:
- Efectiu i béns immobles
- Valors
- Estat real
- Els fideïcomisos i els comptes de jubilació
- Assegurança de vida
- Interessos empresarials propietat del difunt
- La mort imposable es beneficia de pensions i rendes
La quantitat de l’equip propietat imposable es calcula restant els articles deduïbles com els deutes del difunt, les donacions de caritat i els costos administratius de la propietat. Els impostos sobre béns immobles federals s'apliquen si el patrimoni imposable supera els 5,43 milions de dòlars, a partir del 2015. Alguns estats també imposen impostos sobre béns immobles.
L’estat de l’homologació
Probatació és el procés legal pel qual un tribunal de successions valida una voluntat i nomena un executor per administrar la propietat. Si una persona mor sense voluntat, el tribunal d’estudi depèn de les lleis estatals de successió intestada per decidir qui hereta els béns. El successió de testament pot incloure qualsevol o tots els actius de la propietat bruta. Tanmateix, si la persona que va morir va fer que els actius passessin directament a un beneficiari sense passar pel procés de successions, aquests articles no es comptabilitzen com a part de la propietat.
Actius exclosos de la successió
La successió pot ser un procés llarg. Tanmateix, amb una planificació de béns immobles, una persona pot accelerar la tasca organitzant actius immobiliaris per anar directament als beneficiaris designats sense necessitat d’assistir. A continuació, es mostren exemples de com les propietats de diversos tipus poden passar directament als beneficiaris:
- Comptes bancaris i assegurança de vida. Els fons del compte es paguen a la mort a un beneficiari anomenat.
- Comptes de valors. Transferència d’actius a un beneficiari quan mor el propietari.
- Comptes de jubilació. Transferències de propietat al beneficiari.
- Comptes conjunts amb dret de supervivència. Quan algú mor, el co-propietari supervivent es converteix en propietari únic dels béns d'un compte, una empresa o una propietat immobiliària.
- Confiança de vida revocable. Una persona transfereix la propietat dels béns que van des de valors fins a immobles fins a joies. La confiança es converteix en el propietari de la propietat que hi ha dins. L'individu manté el control dels béns i pot continuar utilitzant-los fins a la seva mort. La propietat passa llavors directament al beneficiari.