Taula de continguts:
La majoria de les principals empreses dels Estats Units usen plans de 401.000 com a vaixells de jubilació per als empleats. Els plans es van fer populars durant els anys vuitanta com a alternatives barates als plans de pensions de beneficis definits. Quan una empresa fa fallida o cessa les seves operacions, els participants de 401k poden tirar els diners a un compte de jubilació individual, retirar els ingressos com a distribució en efectiu o traslladar els diners a un altre compte de 401k en un nou ocupador.
Història
La Llei de seguretat de la renda de jubilació de 1974 obliga a les empreses a mantenir els fons en plans de jubilació qualificats separats dels altres comptes de la companyia. El 1978 el Congrés va aprovar la Llei de ingressos, que incloïa una disposició per modificar el codi tributari del Servei d’Internacionals. El canvi va permetre als empresaris pagar una part del salari d’un empleat com a plans de compensació diferida 401k. El 1981, l’IRS va començar a classificar els plans de contribució diferits com a comptes de jubilació que els van portar sota la protecció d’ERISA.
Període de temps
Els comptes de 401K són comptes de jubilació amb impostos diferits. L'IRS avalua una penalització del 10 per cent en les retirades realitzades abans dels 59 anys. Atès que els fons de 401k no es tributen en el moment de la contribució, l’IRS obliga a que la gent comenci les distribucions mínimes requerides pels plans de 401k no més tard de l’edat 70 1/2. Algunes empreses exigeixen que els empleats treballin durant un any o més abans de fer les aportacions corresponents als plans i els fons no s’introdueixen fins almenys tres anys després de la data d'inici del treballador.
Funció
Els plans de 401k permeten als empleats dirigir el seu propi pla de jubilació seleccionant comptes per invertir fons. Els plans de 401k utilitzen una tècnica de dòlar en costos del dòlar per protegir els participants de les turbulències del mercat invertint petits increments en cada dia de pagament en lloc d’una gran inversió a l’any. La majoria dels plans 401k contenen fons mutus conservadors, moderats i agressius que s'adapten a persones de diferents edats i amb diferents nivells de tolerància al risc. Els plans també inclouen comptes en efectiu per a inversors molt conservadors.
Consideracions
Quan una empresa tanca, la majoria dels participants del pla de 401k tenen els fons transferits a un fons mutu IRA, a un IRA CD o a una renda anual. La recuperació de l’IRA no exposa els fons a la fiscalitat si es fa en un termini de 60 dies, i els inversors poden fins i tot invertir en els mateixos fons de fons que el pla anteriorment ocupava. Si l’administrador 401k envia un xec de distribució a l’empleat, l’IRS requereix una retenció d’impostos del 20% que es pot retornar al final de l’any fiscal. Les transferències directes al custodio de l'IRA eviten aquest problema.
Conceptes errònies
Els participants del pla no han de superar 401k fons quan una empresa tanca si no és que l’administrador del pla decideixi rescindir el pla. Molts plans d’empreses en fallida continuen funcionant mentre els creditors pugen sobre altres actius. En situacions en què el pla no acaba immediatament, una persona que troba nous llocs de treball pot transferir els diners directament al pla 401k en una empresa nova. Aquest procés elimina algunes de les tarifes relacionades amb l’ús d’un broker per obrir un IRA autodirigit.