Taula de continguts:
El compte d'estalvis sanitaris és un compte d'estalvi mèdic deduïble per pagar les despeses mèdiques qualificades durant un any determinat. Aquests comptes es poden obrir a través de plans d’assegurança mèdica participants o mitjançant patrons privats, com ara els bancs. Les contribucions es mantenen a l’HSA fins que s’utilitzin, i el compte és portàtil i es mou amb tu si ha de canviar de feina. Seguiu llegint per descobrir els avantatges fiscals dels comptes d'estalvi de salut i com podeu reclamar les vostres contribucions HSA en la vostra pròxima declaració d'impostos federals.
Qualificació
Pas
Determineu si compleix o no els estàndards de qualificació de l’estat de l’estalvi de salut de l’IRS. Heu de participar en un pla de salut altament deduïble. L'elegibilitat per a tot l'any fiscal es concedeix sempre que sigueu assegurats el primer dia de l'últim mes del vostre exercici fiscal - l'1 de desembre per a la majoria dels contribuents. No podeu tenir cap altra cobertura sanitària, excepte que estigui permès per les directrius de l'IRS. Totes les cobertures, com ara la indemnització dels treballadors, l’hospitalització, la discapacitat, la cobertura dental, la visió i els accidents, són permeses. No podeu estar a Medicare ni tampoc es pot reclamar com a dependent per cap altra persona, fins i tot si mai no li reclamen en tornar.
Pas
Mantingueu registres actius i actualitzats de les contribucions i les retirades del vostre compte d'estalvi de salut. En general, rebrà les declaracions mensuals i de finalització de l’any per al vostre HSA del patró. Tanmateix, el manteniment dels vostres propis registres us permetrà comparar i garantir que les vostres transaccions es registren correctament i proporciona la informació més precisa per a la vostra declaració. L’IRS requereix manteniment de registres suficients per demostrar que les distribucions s’utilitzen exclusivament per a despeses mèdiques qualificades i que aquestes despeses no s’han pagat ni han estat reemborsades per cap altra font. Addicionalment, les despeses en qüestió no s'han pogut prendre com a deducció detallada en cap any. Aquests registres no necessiten ser enviats amb els seus fitxers, sinó que s'han de mantenir amb els vostres registres personals en cas d’auditoria.
Pas
Obteniu el formulari IRS 8889. A nivell local, podeu trobar aquest i altres formularis addicionals a les biblioteques i en algunes oficines de correus. També podeu descarregar el formulari del lloc IRS.
Completar el formulari 8889
Pas
Llegiu les instruccions del formulari 8889 completament abans de començar a emplenar el formulari. Familiaritzar-se amb la terminologia, les qualificacions i les instruccions amb antelació pot estalviar temps i fer que el formulari sigui menys estressant.
Pas
Introduïu el vostre nom i el nom del cònjuge si feu la sol·licitud de forma conjunta i els números de la Seguretat Social. Sota el número 1, marqueu "Autònom" o "Família" per indicar quin tipus de HSA teniu.
Pas
Utilitzeu la part 1 per determinar la vostra deducció en HSA, les quotes addicionals realitzades per vosaltres i les quotes excessives efectuades per l’empresari. La contribució màxima permesa per a un compte independent només és de 3.100 dòlars i de 6.250 dòlars per a un HSA familiar. Comproveu si hi ha actualitzacions i canvis consultant la publicació 969 al lloc web de l'IRS.
Pas
Seguiu les instruccions del formulari 8889 per completar la part 1. Si vosaltres i el vostre cònjuge heu de completar dos formularis 8889, afegirem l'import de la línia 4 de cada formulari i introduïu la figura combinada a la línia 60 del formulari 1040. Utilitzeu els fulls de treball proporcionats a el fullet d'instruccions del Formulari 8889 per ajudar-vos a determinar les dades correctes per entrar.
Pas
Comenceu la part 2 del formulari 8889 per determinar les distribucions totals d’HSA per l’any d’arxiu. Aquí es determinaran les distribucions qualificades rebudes durant l’any, incloent-hi les transferides a una HSA diferent. L’excés de contribucions i els guanys d’aquest excedent de quotes que s’han retirat fins a la data de venciment de la vostra devolució també s’hauran d’incloure al formulari 8889. Un cop hàgiu completat els càlculs de la part 2, transferireu aquests imports a les línies aplicables al formulari. 1040.
Pas
Determineu els impostos addicionals per manca de manteniment de la cobertura de HDHP a la part 3 del formulari 8889. Utilitzeu el gràfic de la línia 3 i el full de treball de limitació del fullet d'instruccions per determinar la quantitat de cobertura parcial de l’any. Completeu els passos, tal com es detalla al formulari, i indiqueu qualsevol impost addicional (una penalització del 10 per cent) que es pot deure a causa de les quotes addicionals. Transferiu aquesta quantitat al formulari 1040, línia 60.