Què és un compte IRA i com funciona?

Un compte de jubilació individual és un producte financer especial que proporciona avantatges fiscals als inversors que estalvien per a la jubilació. Autoritzat pel Congrés el 1974, les IRA estan disponibles a gairebé qualsevol empresa de serveis financers i vénen en diverses formes. Normalment, podeu invertir en gairebé qualsevol cosa que vulgueu en un IRA, incloses les accions, bons i fons d'inversió.La majoria de les IRA tenen límits i restriccions de contribució, juntament amb conseqüències fiscals sobre determinades contribucions i retirades.

Un IRA us pot ajudar a calcar els estalvis per a una jubilació pròspera. Crèdit: Siri Stafford / Digital Vision / Getty Images

Història de les IRA

Després de la seva creació per part del Congrés, les IRA han sofert diversos canvis fins als nostres dies. Tot i que el límit original d’aportació d’una IRA era del 15 per cent dels ingressos o de 1.500 d’euros, el 1981 es van elevar aquests límits fins al 20 per cent dels ingressos i 2.000 dòlars respectivament. Com a resultat, les declaracions d'impostos que mostren una aportació de l'IRA van augmentar del quatre per cent el 1981 al 18 per cent el 1986. Durant aquest temps, aquests límits de contribució van continuar augmentant i ara estan indexats per la inflació.

Les IRA van ser un desenvolupament important perquè permetien als contribuents controlar els seus estalvis de jubilació. Mentre que els comptes de jubilació eren tradicionalment plans d’empresa que eren administrats per empreses, les IRA són comptes personals oberts i finançats per persones que també tenen el poder de triar les inversions.

Conseqüències fiscals d’IRA

Els comptes de jubilació individuals ofereixen una varietat de beneficis fiscals. Amb la majoria dels tipus d’IRA, inicialment no pagueu impostos sobre els diners que introduïu al compte. Amb tot tipus d’IRA, no heu de pagar impostos sobre els ingressos generats al compte. Només quan es retiren fons del compte, aquests ingressos es fan imposables. Com a resultat, pots tenir dècades de creixement en el teu IRA sense haver de pagar impostos sobre els diners. Si teniu un Roth IRA, les vostres contribucions s’imposen, però us retreu els ingressos lliures d’impostos a la jubilació.

Límits i restriccions de la contribució

L’obertura i la contribució a un IRA es pot limitar en funció del vostre ingrés brut ajustat modificat, que és essencialment la vostra renda imposable amb elements addicionals que es facturen de nou. Qualsevol persona amb ingressos obtinguts pot contribuir a un IRA, fins i tot nens. A partir del 2015, podeu contribuir fins a la menor quantitat de 5.500 dòlars o la quantitat dels vostres ingressos obtinguts en un IRA tradicional o Roth. Això augmenta fins als 6.500 dòlars si teniu 50 anys o més. Tanmateix, no podeu deduir impostos en un IRA tradicional si esteu coberts per un altre pla de jubilació al lloc de treball, com ara un pla 401 (k) o si el vostre MAGI supera el corrent Límits de l’IRS. Altres formes d’IRA, com ara les SEP-IRA, també tenen els seus propis límits i restriccions.

Seguretat

Hi ha dos nivells de risc quan es tracta de tenir un compte IRA, el risc del compte i el risc de les vostres inversions. El vostre compte IRA generalment és segur, fins i tot si la companyia subjacent fa fallida, ja que està protegida per la Corporació de protecció d’inversors de valors. El SIPC assegura essencialment el vostre compte, fins a 500.000 dòlars, i preveu la transferència ordenada a una altra empresa de valors en cas de fallada d’una empresa.

Les inversions en el vostre IRA són una altra història. Quan trieu les vostres inversions pròpies, teniu el mateix risc de mercat que qualsevol altre participant. Llevat que compreu algun tipus de producte garantit, les vostres inversions tenen el mateix potencial de pujar o baixar de valor, com si les hagueu comprat fora d'un IRA.

Desavantatges

Tot i que un IRA ofereix molts avantatges, no és tan flexible com un compte d'inversió ordinari i té certes restriccions. A més d’impostos sobre la renda ordinària sobre qualsevol retirada d’un IRA tradicional, s’afrontarà una penalització del 10 per cent si voleu desfer-vos els diners abans de l’edat 59 1/2, amb poques excepcions. A més, no es poden invertir en assegurances de vida ni en col·leccionables en un IRA, a més de les restriccions addicionals imposades per l'empresa que fa de custòdia del seu IRA.