Taula de continguts:
Cal completar el formulari IRS 709 si feu regals imposables durant l’any. Tot i que els seus beneficiaris apreciaran sens dubte la vostra generositat, és la vostra responsabilitat informar del que vau donar a l'IRS.
Pas
Determineu si heu d’enviar o no el formulari 709. En la majoria dels casos, s’haureu d’enviar aquest formulari si vau donar regals de 13.000 $ o més a una sola festa durant l’any. També heu d’enviar si heu regalat el que s’anomena "interès futur". Qualsevol regal dividit amb el vostre cònjuge també requereix aquest formulari, sense importar l’import del regal, fins i tot si no heu de pagar impostos.
Pas
Comproveu quins regals haureu d’informar i si decidiu dividir els regals amb el vostre cònjuge si esteu casat. Si heu donat més de 13.000 dòlars en efectiu o béns a una sola festa, haureu de fer aquestes eleccions per reduir o eliminar l'impost sobre regals innecessari. Per exemple, si heu donat 20.000 dòlars a un familiar amb necessitats, llavors vostè i el vostre cònjuge haurien de presentar un regal de 10.000 dòlars. Si solament declareu l’import sencer, haureu de pagar impostos per 7.000 dòlars del regal.
Pas
Completeu la secció 1 del formulari, proporcionant la vostra informació personal, inclòs el nom, l'adreça, si escolliu o no dividir regals amb el vostre cònjuge i el consentiment del seu cònjuge. Els executors també han d’especificar la data de defunció del donant, si va morir durant l’any.
Pas
Enumereu cada regal fet a la secció corresponent de l'Annex A del formulari 709. L'annex A té tres parts; un per a regals imposables, un per a regals que es consideren salts generacionals directes, com ara regals als vostres néts i el tercer per a salts generacionals indirectes. Si heu d’enumerar els regals en les dues últimes parts de l’horari, completeu l’Annex C. També ompliu l’anunci B de la llista de regals anteriors realitzats en anys anteriors si és necessari.Cal informar d’aquests, ja que qualsevol impost pagat pels regals anteriors pot afectar les ramificacions fiscals dels vostres regals actuals.
Pas
Completeu la part 2 del formulari 709 després de tots els horaris rellevants. Aquesta secció compensa els dons tributables totals contra el crèdit unificat del donant, tenint en compte els impostos pagats pels regals anteriors i el crèdit fiscal estranger. Quan hàgiu acabat, signeu i feu la data de la devolució i envieu-lo a l'IRS.