He de reclamar incapacitat en els meus impostos?

Hi ha diversos tipus de plans d’assegurança de discapacitat que paguen avantatges que l’Intern Revenue Service (IRS) considera la compensació imposable. Aquests plans es venen de manera privada per companyies d'assegurances o patrocinades per empresaris i associacions professionals. Les agències estatals i federals també ofereixen una cobertura d’assegurança de discapacitat que paga avantatges imposables als assegurats.

Alguns ingressos per incapacitat estan obligats a informar-se sobre les declaracions dels treballadors.

Beneficis de l’assegurança per incapacitat

Els treballadors compren una assegurança de discapacitat per substituir els seus ingressos, de manera temporal o permanent, quan no poden treballar per les seves ferides o malalties. Els plans de discapacitat es divideixen en dues categories: a curt i llarg termini. Els plans d’assegurança d’invalidesa a curt termini (STD) paguen als treballadors durant diverses setmanes fins a dos anys. L'assegurança de discapacitat a llarg termini (LTD) proporciona cobertura durant diversos anys o, en alguns casos, per a la resta de la vida de l'assegurat.Un fet important sobre els plans d’assegurança de discapacitat és que no substituiran totalment els ingressos perduts de l’assegurat mentre no treballa. En general, les prestacions per incapacitat cobriran del 40 al 65 per cent del salari anterior a la discapacitat de l'assegurat. Això proporciona als treballadors un incentiu per tornar als seus llocs de treball tan aviat com puguin.

Impostos sobre incapacitats derivats de plans de grups i privats

Algunes de les fonts més habituals de cobertura de la discapacitat són les companyies d'assegurances, els empresaris i les associacions professionals. Per obtenir cobertura, les persones han de pagar les primes cobrades per les companyies d'assegurances. No obstant això, el tipus de diners que s’utilitza per satisfer aquests requisits determina si els beneficis per discapacitat són gravats per l’IRS. Els plans d’assegurança per a persones amb discapacitat paguen avantatges imposables si es paguen primes amb dòlars abans d’impostos. Les persones que adquireixen plans directament a les companyies d'assegurances solen pagar primes amb fons després d'impostos; per tant, els seus controls d'ingressos per incapacitat no es consideren compensacions tributables.

Impostos sobre beneficis de la Seguretat Social

L’assegurança d’invalidesa de la Seguretat Social, un programa finançat amb fons públics, proporciona pagaments als individus que compleixen la definició d’inhabilitat, han acumulat crèdits de treball suficients i han pagat a la Seguretat Social quan treballaven. No obstant això, si tenen altres fonts d’ingressos a la llar, les prestacions d’invalidesa estan subjectes a impostos. A partir de 2012, l’IRS imposa el 50% del benefici a taxes impositives normals si l’individu cobra més de $ 25.000 per any o, si està casat, més de $ 32.000. Fins al 85 per cent dels seus beneficis es veuen gravats si les persones i les parelles tenen ingressos que superen els 34.000 i els 44.000 $, respectivament.

Impostos sobre beneficis dels plans estatals d’invalidesa

Diversos estats ofereixen cobertura de discapacitat a curt termini als seus treballadors. Els cinc estats que patrocinen plans de discapacitat que es financen mitjançant impostos sobre la nòmina són Hawaii, Nova Jersey, Nova York, Califòrnia i Rhode Island. Puerto Rico també ofereix cobertura similar als seus treballadors. Tot i que aquests plans es paguen amb dòlars després d’impostos, alguns estats paguen beneficis que s'han d’informar dels formularis d’impostos individuals dels treballadors. Per exemple, els beneficis pagats pel programa d’assegurança de discapacitat temporal de New Jersey no estan subjectes a impostos estatals, sinó que es consideren una compensació imposable amb fins fiscals federals.