Com funciona un SEP IRA?

Un SEP IRA és un pla de jubilació finançat per l’empresari. Les contribucions de l’empresari es dipositen en un compte de l’IRA, creat per l’empresari, però propietat de l’empleat. Les IRA de SEP són un dels plans més fàcils d'administrar, fent-los atractius per als empresaris més petits. Els plans segueixen un any natural, ja sigui que coincideixi o no amb l'exercici fiscal de les empreses.

Informació general

Establiment d’una IRA SEP

Els empresaris poden establir una IRA SEP en qualsevol moment abans de l’estat data de venciment de la declaració d’impostos per l’any per al qual estan realitzant contribucions. L’IRS proporciona un pla de prototip que pot ser utilitzat sempre que l’empresari no mantingui cap altre pla de jubilació a més de l’IRA de SEP. Tenir un altre pla no exclou l’addició d’una IRA SEP, l’empresari només ha d’utilitzar un pla de prototip diferent o un dissenyat per al negoci. Una empresa d’inversions, com ara un banc, una societat de fons mutus o una companyia d’assegurances, s’utilitza per establir comptes d’IRA individuals per a cada empleat elegible.

Elegibilitat

Els empresaris han de contribuir per a cada empleat elegible. L’IRS ha establert tres criteris mínims d’elegibilitat:

• Almenys 21 anys
• Va treballar per a l’empresari almenys tres dels últims cinc anys
• Va fer almenys 600 dòlars el 2015, indexats per la inflació

Els empresaris poden seleccionar criteris menys restrictius. Per exemple, l’empresari pot establir una edat mínima mínima de 18 anys. En cap cas l’empresari pot fer que els criteris siguin més restrictius.

Límits de contribució

Les contribucions a la SEP IRA estan subjectes a límits anuals. L’empresari ha d’aportar el mateix percentatge d’ingressos per a cada empleat elegible. Les contribucions no poden excedir el 25% d’un treballador amb ingressos menors o 53.000 dòlars. Els empresaris no estan obligats a contribuir cada any.

Opcions d'inversió

Les opcions d’inversió per a una IRA SEP es determinen per l’empresa que posseeix els comptes. Pot ser qualsevol tipus d’empresa d’inversions, com ara un banc, una societat de fons d’empreses o una companyia d’assegurances. Els empleats determinen la millor manera d’invertir els seus fons, subjecte a les inversions que la companyia que manté la SEP IRA ha posat a la seva disposició. Com que el compte d’inversions és propietat de l’empleat, l’empleat pot transferir o transferir el compte en qualsevol moment.

Restriccions

Les IRA de SEP estan subjectes a determinades restriccions. Igual que amb altres comptes IRA, els préstecs no estan permesos ni el compte es pot utilitzar com a garantia per a un préstec. Es permeten les retirades en servei, però els ingressos estan subjectes a impostos i sancions si el treballador té menys de 59 anys i mig. Els comptes de SEP IRA són IRA tradicionals i estan subjectes a les mateixes normes de distribució mínimes que les IRA tradicionals.