Taula de continguts:
Les rendes anuals no qualificades són pòlisses d'assegurança que li proporcionen una opció de renda garantida quan es retiri. Aquestes anualitats també poden permetre el finançament anticipat dels vostres estalvis de jubilació. Es refereixen a aquestes rendes com a "rendes diferides". Una renda diferida que no sigui qualificada funciona d'una manera molt diferent a una renda anual pensada per treballar dins d'un pla qualificat, com ara un IRA. Les distribucions mínimes requerides tampoc són necessàries, excepte en circumstàncies limitades.
Característiques
No podeu contribuir amb diners a una renda anual no qualificada amb una taxa de pagament anticipada, ja que la pòlissa no compleix les regles i regulacions de la Llei de seguretat de la renda de jubilació dels empleats. Tots els diners de la renda vitalícia són impostos sobre la renda diferits; no obstant això, les vostres distribucions es tributen en la mesura que realitzeu un guany d’inversió. A diferència dels plans de jubilació qualificats d’ERISA, l’IRS no us obliga a treure diners del pla en cap edat concreta.
Primeres distribucions segons la regla 72q
Podeu optar per estar subjecte a distribucions mínimes especials obligatòries de rendes no qualificades mitjançant una retirada anticipada sota la regla 72q de l’IRS, que requereix que tingueu un import mínim en dòlars de la vostra anualitat cada any quan feu recessos abans de l’edat 59 2. Les retirades es realitzen segons la vostra esperança de vida. Si no feu aquests imports mínims de distribució, l'IRS tracta les retirades com a retirades no qualificades subjectes a un impost de penalització del 10%. Independentment del tipus de retirada, pagueu l’impost sobre la renda ordinària sobre la distribució.
Herència
Quan hereti una renda vitalícia, pagueu l'impost sobre la renda de tots els diners que rebeu de la pòlissa. La distribució necessària es deu al fet que la pòlissa paga un benefici per defunció igual al valor del compte en cas de defunció. Podeu prendre una quantitat global igual al valor del compte o podeu obtenir pagaments de per vida garantits de la renda vitalícia. Alternativament, podeu fer pagaments temporals amb un nombre determinat d’anys. No podeu aturar els pagaments garantits de les anualitats un cop hàgiu triat rebre-les.
Consideració
Podeu adquirir una renda vitalícia dins d’un pla de jubilació qualificat, com ara un IRA, però això canvia les normes que regulen les distribucions mínimes exigides. Les regles del pla qualificat requereixen que si hagueu realitzat contribucions anticipades al pla, heu de començar a fer retirades del vostre pla per a l'edat de 70 1/2. Les distribucions s'han de basar en la vostra esperança de vida.