Taula de continguts:
El compte de fluxos d’efectiu d’una empresa mostra els seus ingressos i sortides de caixa durant un període comptable. La declaració classifica els fluxos d’efectiu en tres seccions: activitats d’explotació, activitats d’inversió i activitats de finançament. La suma dels fluxos de caixa total de cada secció representa un augment net o una disminució neta del saldo de caixa de la companyia durant el període comptable. Una disminució neta significa que la companyia tenia una major quantitat de sortides de caixa que les entrades de diners. Podeu calcular la disminució neta d’una empresa en efectiu mitjançant la revisió del compte de fluxos d’efectiu per determinar fins a quin punt una empresa gasta diners en efectiu.
Pas
Trobeu els imports del flux de caixa d’una empresa procedents d’activitats operatives, flux de caixa d’activitats d’inversió i flux de caixa procedents de les activitats de finançament que s’indiquen en el seu estat de flux de caixa. Un estat de flux de caixa mostra quantitats negatives o sortides de caixa entre parèntesis. Per exemple, suposeu l’estat de flux de caixa d’una empresa que mostra $ 100.000 en fluxos d’efectiu de les activitats d’explotació, (150.000 dòlars) en fluxos d’efectiu de les activitats d’inversió i ($ 5.000) en fluxos d’efectiu de les activitats de finançament.
Pas
Afegiu fluxos d’efectiu a les activitats d’explotació i al flux de caixa procedent de les activitats d’inversió. A l’exemple, afegiu $ 100,000 i - $ 150,000. El resultat és: $ 50.000.
Pas
Afegiu el vostre resultat al flux de caixa procedent de les activitats de finançament per calcular l’augment net en efectiu durant el període comptable. Un resultat negatiu representa una disminució neta, mentre que un resultat positiu representa un augment net. A l’exemple, afegiu: $ 50,000 i - $ 5,000. El resultat és: $ 55.000. Això representa una disminució neta de 55.000 dòlars en efectiu durant el període comptable.