Taula de continguts:
- Contribucions totals dels empleats
- Mètode simplificat
- Import imposable al formulari 1099-R
- Retenció de l’impost sobre la renda
La recepció de qualsevol formulari de 1099 per primera vegada pot resultar confusa per a un contribuent, i la vostra situació fiscal només pot resultar més confusa si rebeu un 1099-R. Aquest formulari informa de les distribucions que heu rebut de comptes de jubilació qualificats, com ara les IRA tradicionals i Roth. També informa de qualsevol import de l’impost sobre la renda federal que ja ha estat retingut per la vostra gestora de fons i proporciona informació sobre les vostres contribucions totals després d’impostos a la línia 9b. Mentre que les empreses de gestió de fons no han de comunicar informació a la línia 9b, poden ajudar-vos a determinar la vostra obligació fiscal.
Contribucions totals dels empleats
Línia 9b informa de les contribucions totals dels empleats que heu fet al fons mitjançant càlculs determinats mitjançant el mètode simplificat del Servei de rendes internes. Si heu realitzat contribucions posteriors a l’impost al vostre compte de jubilació, no pagueu impostos sobre la renda d’una part de les distribucions que rebeu en funció de l’import pel qual ja esteu gravat. En canvi, si vau fer contribucions al vostre fons de jubilació o si la vostra empresa feia contribucions, abans que es retinguessin els impostos sobre la renda, s’ha de pagar impostos sobre aquests fons quan accedeixes a aquests fons.
Mètode simplificat
Si heu començat a rebre distribucions després del 8 de novembre de 1996, utilitzeu el mètode simplificat de l'IRS per determinar l'import de la distribució de quantitats previstes i posteriors a l'impost mitjançant el full de treball del mètode simplificat. Fons que van començar a dibuixar distribucions abans que pogués utilitzar el mètode simplificat o el mètode general, depenent de quan vau començar a rebre distribucions. Per determinar l’import de les distribucions lliures d’impostos, apliqueu l’import a la línia del formulari 1099-R de la línia 9b a la línia 2 del full de treball del mètode simplificat. Aquest import s’utilitza llavors juntament amb el nombre estimat de distribucions que rebrà en la seva vida útil: una xifra que l’IRS proporciona al full de treball segons la seva edat: per determinar l’import de cada distribució que rep sense impostos.
Import imposable al formulari 1099-R
L’import de la vostra distribució a què heu de pagar impostos s’informa a la línia 2b del vostre 1099-R i haureu de transferir aquesta quantitat al vostre formulari 1040. Mentre que el vostre gestor de fons pot utilitzar l’import indicat a la línia 9b per determinar la part de les distribucions imposables si el vostre fons conté una combinació de contribucions abans i després d’impostos, la vostra responsabilitat fiscal total per al fons representat al 1099-R es presenta a la línia 2a. Si rebeu distribucions de més d'un compte de jubilació, rebreu un 1099-R que informi de la responsabilitat fiscal de cada distribució.
Retenció de l’impost sobre la renda
Algunes empreses de gestió de fons retenen els impostos sobre la renda estimats de les distribucions i fan pagaments al IRS al vostre nom. Si la vostra empresa de gestió de fons ho fa, informa de l'import de la retenció a la línia 4 i de la línia 12 de la retenció de l'impost sobre la renda de l'estat. Aquests pagaments són només els pagaments estimats fets amb informació que el proporcioneu al formulari W-4 per determinar la vostra obligació fiscal prevista. Si els vostres ingressos eren significativament diferents del previst i previst al vostre W-4, és possible que hagueu de pagar més impostos sobre les distribucions que la vostra empresa de gestió de fons.