Taula de continguts:
Un compte de despeses flexible, també conegut com a compte de flexibilitat o FSA, és un compte que els empresaris poden oferir als empleats per cobrir les despeses mèdiques aprovades per IRS. Els diners del compte Flex s’ha d’utilitzar fins al final de l’any del pla, o es perdrà. Un compte d'estalvis sanitaris, o HSA, té dòlars anticipats per a la mateixa finalitat. Només podeu obrir una HSA si la vostra pòlissa d’assegurança de salut té el que l’IRS considera una deducible alta. A diferència de la FSA, si no gasteu els vostres fons HSA cada any, els diners es manté al compte i continua creixent en impostos diferits, fins i tot si deixeu el vostre ocupador. Qualsevol persona que tingui ambdós tipus de comptes pot fer una transferència del saldo de la FSA a un HSA, una vegada i sense impostos, sempre que aquesta persona sigui elegible per a un HSA durant un any després de la transferència. Consulteu un professional fiscal o financer, així com un especialista en prestacions si és necessari, per assegurar-vos que esteu complint la legislació fiscal vigent quan feu la transferència.
Pas
Consulteu amb l'administrador del pla FSA. Heu d’assegurar-vos que el vostre pla FSA permet aquest tipus d’inversió. No tots els plans ho fan, de manera que demaneu al vostre empleador que confirmi que se li permetrà fer la transferència.
Pas
Escollir per fer la transferència. Poseu-vos en contacte amb l’administrador del pla de FSA per fer-li saber que voleu recuperar el vostre suplement de la vostra FSA a un HSA. Si el pla de la vostra empresa requereix que s'omplin determinats formularis, l'informarà sobre ells.
Pas
Demaneu que el vostre saldo FSA sigui congelat. Segons l'IRS, abans de fer una transferència FSA a HSA, "el balanç de final d'any de la FSA sanitària ha de ser congelat". L’administrador del vostre pla podrà posar-lo en vigor.
Pas
Esbrineu quan el vostre any del pla finalitza amb l’administrador del pla del FSA. D'acord amb la normativa de l'IRS, la recuperació haurà d'efectuar-se en un termini de dos mesos i mig de finalització de l'any. Per exemple, si el vostre exercici finalitzés el 31 de desembre del 2009, haureu de fer la transferència abans del 15 de març de 2010.
Pas
Zero a la vostra FSA quan feu la transferència. No podeu transferir només una part dels vostres fons FSA a una HSA. L’IRS estipula que l’enquadrament ha de "resultar en un saldo zero en la FSA sanitària".
Pas
Demaneu-li a l'administrador del pla de FSA que faci una transferència directa al vostre fiduciari HSA. L'IRS no acceptarà res més que una transferència directa de fons per a la recuperació. No es pot desxifrar la seva FSA, rebre un xec pels fons i, posteriorment, aportar-los a la seva HSA. Els diners s’ha de tirar directament.
Pas
Tingueu en compte l’elegibilitat d'HSA durant 12 mesos després de la transferència. Això podria semblar estrany, però aquesta regla està establerta per evitar que la gent faci la transferència, deixant caure el seu pla de salut altament deduïble i s’abandoni amb una quantitat de diners lliures d’impostos que augmentarà els impostos fins als 65 anys. Així doncs, per exemple, si completeu la vostra recuperació de FSA a HSA el 2 de març de 2010, haureu de romandre elegible per a un HSA, el que significa mantenir el vostre pla de salut altament deduïble, fins al 31 de març de 2011. Si teniu problemes d’aquesta regla, haureu de pagar l’impost sobre la renda dels diners transferits de la vostra FSA, a més d’un 10% de penalització d'aquests fons.