Taula de continguts:
- Informe de transacció de divises gran
- Informació reportada
- Informe d'activitat sospitós
- Conceptes errònies
Les institucions financeres han d’informar de recaptacions en efectiu que superin els 10.000 dòlars al Servei d’Internacionals. En general, el vostre banc no comunica a l'IRS quan feu una retirada inferior a 10.000 dòlars. Tanmateix, si un empleat del banc sospita que esteu estructurant transaccions per intentar evitar els requisits d'informació de l'IRS, l'empleat ha de completar un informe de les seves transaccions independentment de la quantitat retirada.
Informe de transacció de divises gran
La Llei de control de blanqueig de diners de 1986 va permetre als bancs començar a completar els informes de transaccions de divises grans (LCTR) a les persones que duen a terme transaccions amb més de 10.000 dòlars en efectiu. La Llei de secret financer de 1970 incloïa una disposició que requeria aquests informes, però en el moment en què les lleis de privadesa impedien que els bancs compartissin informació amb el Servei d’Internalitat. L’acte de 1986, que tenia l’objectiu de prevenir el blanqueig de diners, va dictaminar que els bancs havien de compartir informació amb agències federals, independentment de les lleis de privadesa.
Informació reportada
El LCTR inclou el nom, el número de la Seguretat Social, la data de naixement, l’adreça residencial i l’ocupació de la persona que realitza la transacció. Si realitzeu una retirada d'efectiu important del vostre compte d'estalvis, heu de proporcionar al caixer tota la informació necessària per completar el formulari, inclosos els detalls de qualsevol altra persona o organització involucrada. Els bancs i els empleats de bancs que no compleixen amb els LCTR s'enfronten a multes. El vostre banc ha de completar un LCTR si les vostres retirades del compte en un període de 24 hores superen els 10.000 dòlars, de manera que no podeu evitar l’informe fent diverses retirades en lloc d’un gran.
Informe d'activitat sospitós
Algunes persones intenten estructurar les seves retirades de manera que el banc no completi un LCTR. No obstant això, l'IRS requereix que els empleats del banc completin un informe anomenat Informe d'activitat sospitós sobre qualsevol persona que sembli que intenta evitar la detecció. Els empleats del banc poden completar un SAR en qualsevol moment que facis una retirada o una sèrie de retirades del compte que superin els 2.000 dòlars. Els empleats del banc no us informen de la SAR, mentre que se us notifica un LCTR.
Conceptes errònies
Els titulars de comptes sovint pensen que l'IRS requereix que els bancs completin informes detallant les grans transaccions per tal de garantir que les persones presentin els seus impostos sobre la renda correctament. En realitat, l’IRS utilitza els informes per detectar i prevenir el blanqueig de capitals, el terrorisme i altres tipus d’activitats il·legals. No obstant això, les regulacions de l'IRS impedeixen que els empleats del banc us ajudin amb l'evasió fiscal, de manera que si reveleu a un empleat del banc que esteu tractant d'evitar el pagament d'impostos, aquest empleat ha de presentar una DAR.