Taula de continguts:
Segons les lleis fiscals federals, els comptes de jubilació estan qualificats d’impostos, la qual cosa significa que els diners dins d’aquests comptes s’estancien fiscalment. Les recuperacions es produeixen quan moveu els diners entre diferents comptes qualificats. En general, els custodis dels comptes de jubilació us realitzen xecs de cobrament, en aquest cas podeu cobrar el xec si decidiu no reinvertir-lo en un compte de jubilació diferent. Si el vostre guardià fa el xec que cal pagar a una altra entitat, però també escriu les lletres "FBO", seguides del vostre nom, a la línia del beneficiari, no podreu cobrar-lo.
Administrador fiduciari
El servei d'ingressos interns reconeix dos tipus diferents de recuperacions. En general, els inversors només utilitzen el terme "rollover" per referir-se al moviment de diners de jubilació en casos en què el custodio li proporciona els fons físicament i rebeu en efectiu o un xec que s’ha de pagar. Els custodis del compte també poden optar per enviar els diners directament al custòdic del compte nou a través d'una transferència de fiduciari. Quan això succeeix, el guardià original fa el xec que es paga al següent custodio, però escriu "en benefici de" o "FBO" seguit del vostre nom a la comprovació del desemborsament. El nou custodi crea un compte per al vostre benefici; però, com el beneficiari, el nou custodi, més que tu, ha de negociar el xec.
1099
Quan rebeu un desemborsament de comptes de jubilació, el custodió ha d’emetre un formulari de 1099 i ha d’informar de la distribució quan envieu els vostres impostos. Addicionalment, per a les renovacions de 401 (k), el custodio ha de retenir el 20% del desemborsament per cobrir impostos. El deu per cent dels fons es retindrà dels desemborsaments de l'Arranjament de jubilació individual. Heu de reposar els fons amb els vostres diners i reinvertir els diners en un compte qualificat d’impostos en els 60 dies següents al desemborsament. Si organitzeu una transferència de fiduciari-síndic, no teniu la possibilitat d'accedir als fons, de manera que el custodi ja no reté ni emetrà un 1099.
Reedició
Si rebeu un xec de transferència de fiduciari a fiduciari, però heu d’accedir als fons, podeu sol·licitar un nou xec o dipositar els diners al nou compte de jubilació. Si voleu emetre un nou xec, heu d’escriure "Void" a la cara de la comprovació de distribució i tornar el comprovant al custòdic. Demaneu al custòdic que emeti un xec nou a pagar en comptes del vostre custodi del nou compte. Alternativament, proporcioneu el xec FBO al nou custodi i feu una retirada del compte un cop els fons s’hagin dipositat al compte.
Impostos
Quan efectueu un xec de jubilació, heu de pagar l’impost sobre l’ingrés estatal i federal sobre l’import total de la recaptació. A més, heu de pagar una penalització fiscal del 10% si accedeixes a fons d'un compte qualificat abans de complir l'edat de 59 1/2. Si necessiteu diners per comprar una llar per primera vegada, per cobrir els costos mèdics o necessiteu fons en algunes altres situacions, el Servei d’Internacionals renuncia a la penalització. Si no re-dipositeu una comprovació de bolcada al vostre compte de jubilació amb 60 dies després del desemborsament, heu de pagar l'impost sobre la renda ordinària i, si escau, la penalitat fiscal.